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（中高层，1-2天课程大纲） 1、 众多企业失败的教训 2、 众多民营企业管理现状 ² 人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义 3、 国家对企业的总体内控要求 4、 企业自身健康发展的要求 ² 风险总是存在的 ² 企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别 ² 由人治到法治 ² 由经验到科学 ² 由习惯到规则 ² 由冒进到稳健 1、直觉五问内控 ² 问2：该控制为何称“内部”？ ² 问3：内部人如何施加影响？即如何进行控制？ ² 问5：不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗？ ² 内部牵制阶段 （2）中国内控体系的整体框架 ² 相同之处 ² 不同之处 ² 内部环境 ² 风险评估 ² 控制活动 ² 信息与沟通 ² 监督 4、风险应对和风险预警 ² 风险规避 ² 风险降低 ² 风险分担 ² 风险承受 ² 风险预警 ² 不相容职务分离 ² 会计系统（记录报告） ² 预算控制 ² 运营分析控制 ² 采购环节的内控与风险防范 ² 销售环节的内控与风险防范 ² 研发环节的内控与风险防范 ² 投资环节的内控与风险防范 ² 工程项目环节的内控与风险防范 ² 战略制定与管理的内控与风险防范 ² 组织设置与运行的内控与风险防范 ² 资金管理的内控与风险防范 ² 融资/担保管理的内控与风险防范 ² 外包管理的内控与风险防范 ² 总体思路：“四步一循环” ² 内控问题查找 ² 内控整改固化 ² 内控运行监督 ² 通过内控审计（视需要） ² 内控体系的持续改进 四、内控体系建设八大关系 1. 作业控制与管理控制、战略控制 3. 内控与现有制度的关系处理 6. 内控与现有各认证体系 8. 内控法治与人治的结合
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