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《纳税筹划》课程大纲 一、课程收益 本课程致力于使高层管理人员特别是财务总监、财务经理从战略高度和具体内容上认识企业的税收和纳税成本问题。 本课程通过大量的案例，帮助您掌握纳税筹划的概念和特点、实施的方式、方法以及纳税筹划的有效模式。 学习本课程之后，即可对企业的纳税筹划活动进行实战，节约企业的税收成本支出，提高企业的经济效益。 二、教学大纲及内容 （一）纳税筹划的基本知识 1.税种设置：中国的税收制度共设有25种税，按照其性质和作用大致可以分为八类。 2.当前企业重视纳税筹划的主要原因。 3.纳税筹划与避税。 【案例1】“削山头”避税。 （二）纳税筹划的主要目的 • 纳税筹划的四大目的： 1.降低税负 【释例】混合销售，应当把收取的全部费用一并缴纳增值税。 3.获取资金时间价值 4.提高自身经济效益 【案例2】降低税收负担率，相对减少税负 （三）纳税筹划的主要方法 1.利用纳税人的不同纳税身份进行筹划。 2.利用现行税收优惠政策进行筹划。 3.利用现行税收法规中的一些特定条款或不完善条款进行筹划。 4.改变业务流程或者经营方式进行筹划。 5.合理分摊费用，充分利用税前扣除限额，以减少税基。 6.通过选择会计政策、会计估计和销售结算方式推迟纳税义务的发生，获得资金时间价值。 【释例】17个。 （四）企业主要经营活动的纳税筹划 2. 混合销售收入与兼营销售收入的区别与纳税筹划。 3. 兼营销售收入的纳税筹划。 4. 销售机构组织形式的选择与纳税筹划。 【释例】6个。 （五）企业特定业务的纳税筹划 1.企业设立的纳税筹划。 2.筹资业务的纳税筹划。 3.投资业务的纳税筹划。 4.合并中产权交换支付方式选择的纳税筹划 5.企业分立的纳税筹划 【释例】3个。 三、课程范围 本课程适于各类企业的董事会成员、高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务工作的副总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务主管及其他财务管理人员等。 四、培训需要时间 培训需要时间：1天。
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