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课程背景： 当前 企业经营环境十分复杂，国家在支持企业发展的同时，也加强了财税方面的管控，企业在经营中面临很多外部的和内部的风险，经营风险和财税风险，对于这些风险如果没有强烈的风险意识和很好的进行管控，会给企业带来巨大的风险和损失。尤其目前疫情下，企业如何管控风险，减少损失，是企业面临的重要课题。 如何提升风险意识、做好 内部控制、风险评估和防范，是企业面临的重要课题，也是企业管理人员及财务人员都需要重点掌握的工作内容。 课程收益： ● 了解风险，认识发生风险的情况和原因，以及对收益的影响 ● 掌握企业在经营中的风险管控体系建设方法。 课程对象：企业财务负责人、各级财务人员，中高层管理人员、业务骨干及全体员工 课程时间：6小时/2天 课程方式：线下授课+案例分析+互动+答疑 课程大纲 导入案例： 疫情期间国际知名企业倒闭潮 国内中小企业的平均寿命不超过3年：企业随时有倒闭的风险 讨论：什么是风险？疫情下企业面临什么风险？ 第一讲：风险及风险管控概述 一、关于风险的重新认知 1. 风险的概念及种类 2. 企业在经营过程中可能发生的风险的情况： 2）融资风险 3）投资风险 4）金融市场的风险损失 （2）经营及管理风险 1）经营风险 2）管理风险 3. 风险与收益的关系： 1）风险与收益相关，控制好风险，才能保证收益 2）风险损失降低1%，净利润提高10% 4. 为什么会发生风险—发生风险的主要原因 1）外部环境的影响 2）内部因素 5. 加强风险管控的意义 1）众多企业失败的教训 2）国家对企业的总体风控要求 3）企业自身健康发展的要求 案例：瑞幸咖啡公司风险案例 二、风险管控的发展沿革 3. 中国风控体系的整体框架及发展 1. 疫情对国内经济及企业的影响 2. 新的国际经济环境对中国企业的影响 3. 国家财政、金融政策对 企业经营、财税管理的影响 4. 金税三期、 增值税发票电子化、银行账户现金管理实施对企业税务管理的影响 1. 内部环境 2. 风险评估 3. 控制活动 4. 信息与沟通 5. 监督 案例：ZH集团公司风险内控体系的分析 二、风险管控的九大法 1. 不相容职务分离 3. 会计系统 4. 财产保护 5. 预算控制 6. 运营分析控制 案例：德隆集团的失败案例 1. 发现与处理风险 2. 锁定和化解风险 3. 预见与控制风险 4. 风险驾驭 四、企业风险管控步骤、机制与系统构建 1. 企业风险管控体系的六大模块 1）风险的识别与评估 2）风险策略的确定 3）风险管控的预警机制 6）持续改进风险管控的机制 2. 企业风险管控的实质 1）企业实际控制人对风险的意识和管控 2）全员风险管控 --财务杠杆分析 资金预算 资金的集中管控与审批权限管控 资本结构的管理 2、融资成本的管控 1、资金收付风险及其管控 2、成本费用风险及其管控 4、财务报告风险及其管控 2、税务日常管理规范 3、税务成本管控及筹划 1. 采购与付款风险管控 3. 销售与收款风险管控 4. 治理、经营及管理内控机制 5. 人力资源管理风险管控 6. 信息管理风险管控 案例： OFO小黄车创业失败的教训 3. 项目审计方案的制定 1. 审计证据的种类 2. 获取审计证据的步骤 3. 内审人员获取审计证据的方法 4. 实地观察中应注意的问题 1. 分析性程序的内容 2. 分析性程序的作用 3. 分析性审计程序的关键 4. 分析性程序的方法 3. 审计底稿的类型、内容、编制要求 六、内部财务审计 1. 财务收支审计 七、业务循环审计 1. 销售与收款业务循环审计 2. 采购与付款业务循环审计 4. 筹资与投资循环审计 八、经济责任审计 1. 经济责任审计分类 2. 经济责任审计内容 3. 经济责任审计方法 案例分析：瑞幸咖啡审计案例分析 总结+答疑
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