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课程背景： 财务是 企业经营和管理过程中重要的环节，在 企业经营管理过程中，以前传统的 财务管理只注重核算和费用控制，很多财务人员不懂业务，不知道如何结合业务和运用财务的手段来管理，使得 财务管理对 企业经营决策的支持作用没有发挥，对企业效益影响很大。所以实行财务业务融合、推行管理会计、实现 财务管理转型是大势所趋。 现代企业在市场中面临的经营环境越来越严峻，需要企业 财务管理者、财务业务骨干能够及时掌握相关业务和管理会计的知识，提高财务意识、提升运用 财务管理手段为企业业务和运营管理提供支持的能力，以期达到提高企业效益标准和经营管理水平。 课程收益： ² 掌握认识管理会计、 业财融合的内容、作用及主要工具 ² 掌握企业盈利的模式与方法 ² 掌握成本、分析成本、管控成本的新理念和方法。 ² 掌握战略规划和 全面预算管理方法，实现战略落地。 ² 为公司管理人员和业务骨干提升财务意思和经营管理能力。 课程对象：财务总监、中、基层财务人员 课程时间：3天，6小时/天。 课程方式：理论讲解+案例分析+互动+练习 课程大纲 导入： 当前财务人员就业情况及职业发展趋势 第一讲、管理会计作用及对财务人员的影响 一、管理会计是什么 1、管理会计与传统会计的区别 2、管理会计的作用 3、国家正在积极推动企业实施管理会计转型 4、管理会计转型对财务人员的影响 2. 职能定位：公司经营管理智囊 3. 职业发展 方向：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士 4. 共享财务中心模式与财务职能设置 投资回报思维 成本领先思维 现金盈利思维、 预算管控思维 数据说话思维、 风险管控思维 财务战略思维、 三、学习运用管理会计工具 1、管理会计工具概述 2、战略管理领域的管理会计工具 1）、战略地图 2）、价值链管理 3、预算管理领域的管理会计工具 2）、 全面预算管理（滚动预算管理、零基预算管理、弹性预算管理） 4、成本管理领域的管理会计工具 2）、变动成本管理、 3）、作业成本管理 5、营运管理领域的管理会计工具 1）、本量利分析 2）、经济增加值 第一讲：财务分析与经营决策 2）利润表各项内容及相关分析 4）三大报表之间的勾稽关系 2. 财务经营信息六大指标 1）盈利性指标：如何分析收入、利润、成本、运营费用 2）流动性指标：如何分析企业运营效率 5）成长性指标：如何分析企业的发展趋势和可持续性 3. 影响财务数据的因素分析 1）经营与财务战略 2）商业与经营模式 3）市场竞争与产品生命周期 4）企业资金状况 5）财务政策的选择 4. 如何判断企业是否可以持续经营并实现盈利增长 1. 财务指标分析的四大法 1）趋势分析法 2）对比分析法（历史对比、同行和标杆对比） 3）比率分析法 4）雷达图分析法 案例：深南电雷达图分析 1）6W2H法 2）5WHY法 案例：丰田汽车机器故障的查寻 3）鱼骨图法 4）决策树法 讨论：财务部门如何才能为 企业经营决策提供有效、简洁地财务信息？ 作业：分组，结合知识点和企业实际经营情况，编制一套适用的 经营分析报表。 一、如何控制不亏损 1. 盈亏平衡点——保本销售额和损益预算 案例：某项目的盈亏平衡点的计算 案例：如何判断企业的经营安全边际？ 3. 本、量、利分析法 案例：如果要实现一定的盈利，需要实现多少的销售收入？ 二、建立实现企业盈利的系统的三大杠杆 1. 市场杠杆 2. 经营杠杆 案例：如何加速资金周转？ 案例：付款的账期与价格的平衡 研讨：让企业不缺钱的七大秘诀 3. 财务杠杆 案例：万达集团 案例剖析：瑞幸咖啡、神州租车大股东如何迅速实现资产的暴增 三、如何评价公司经营者的业绩？ 案例：比武招亲，谁的赚钱能力强？ 1. 经济增加值的概念及计算公式 2. 经济增加值的意义 一、如何认识成本？ 1. 成本有哪些？ 2. 成本对利润的影响 3. 传统成本管理的误区 案例：企业如何管理成本？ 4. 现代成本管理的新趋势 案例：诺基亚智能手机的失败 二、成本管控的一般原则和方法 1. 分析成本产生的过程进行成本管控 2. 分析成本构成进行成本管控 3. 成本管理的原则 4. 实现成本管控的因素 5. 容易忽视的隐形成本及其管理 三、固定成本和变动成本的管控 案例：亏本的生意做不做？ 2. 固定费用的控制 四、精益成本管理 研讨：什么是精益成本管控 精益成本管控的要点和方法 案例：丰田汽车的精益成本管理 案例：丰田汽车新车定价 五、作业成本管理 1. 什么是作业成本管理 2. 作业分析及成本对话 案例：某企业A产品和B产品的作业成本核算及与传统成本核算的差异 2）. 作业评价及改进 六. 费用分析及费用管控 1费用审批的网络化 2业务招待费的控制 3广告费的控制 4会议费的控制 六、 企业如何实现人工成本的有效管控 1）造成人工成本过高的原因分析 2）通过机构改革和流程重组来降低费用 3）管控好员工的工作时间 案例：联想集团 并购IBM电脑业务后如何实现首次扭亏为盈 5.企业隐形成本的管控 七、采购与库存的成本分析与管控 2. 供应商定价分析 4. 安全库存 5. 供应链库存管控 八、全要素成本管理 1. 全要素成本管控的特点 案例：日航的起死回生 2. 如何让人人都关心企业的成本和利润？ 1. 什么是战略 2. 战略竞争分析及策略八大方法 案例：竞争策略方法的案例 二、战略地图和平衡记分卡 1. 什么是战略地图 2. KPI制定的过程 案例：某企业KPI制定过程 案例研讨：三种预算方式，有什么弊端？什么是 全面预算管理 1. 预算内容的分类 研讨：站在战略高度看预算管理 1） 基于企业盈利模式、扩张模式和战略的预算 目标制定 案例研讨：企业的盈利模式？（产品领先、成本制胜、服务至上） 案例研讨：企业的财务扩张模式？（利润优先型、现金优先型、实务性） 案例：某企业车间内部材料堆积的问题处理 4） 根据业务类型和情况分别采用不同预算 目标编制方法 3. 预算调整的条件和步骤 2. 预算考核的周期 3. 预算考核的奖励 1. 内部环境 2. 风险评估 3. 控制活动 4. 信息与沟通 5. 监督 案例：ZH集团公司风险内控体系的分析 二、风险管控的八大法 1. 不相容职务分离 3. 会计系统 4. 财产保护 5. 预算控制 6. 运营分析控制 2. 资金活动风险管控 3. 采购与付款风险管控 4. 销售与收款风险管控 5. 财务报告风险管控 4. 人力资源管理风险管控 7. 信息管理风险管控 案例：娃哈哈集团的管控分析 案例：三星公司的人力资源管控 案例：XX公司任职经营责任审计案例 2、个税改革、社保入税 3、新电商法、电商企业税务自查及电商企业税务规范 4、疫情期间的财税新政 二、新税改对企业纳税业务的影响及对策 1、征管加严，企业必须有正确的纳税规范意识 2、企业需学习财税知识，链好内功，规范经营 3、合法节税，降低税务成本 2、什么情况进项发票不能抵扣 3、虚开发票的税收风险 1）虚开发票的三种情况 2）偷税与虚开发票的区别 3）虚开发票面临的处罚 案例：范冰冰税务案例解析 三、电子发票的规定及财务处理实务 1、电子发票的规定及发展趋势 2、电子发票的财务处理实务 3、企业没有取得发票的开支如何进行财务处理 一、个税新政的主要变化 1、个税纳税人 2、个税政策主要变化 1、个税征税范围及专项附加扣除 2、个税预扣预缴 3、个税汇算清缴及退税 一、会计报表潜藏的纳税风险评估、稽查风险点 二、税局稽查企业税务问题的思路 1、税局稽查企业的逻辑 3、税局对重点企业税务评估及稽查的思路及应对 4、案例 一、 税务风险防范 案例说明偷税等与合法节税的区别 2、案例解析 2、案例解析 三、 个税筹划及企业用工成本 1、个税改革后的个税风险规避 2、个税改革后高收入人群个税筹划 3、灵活用工与企业用工成本 4、案例 总结+答疑
高级会计师 湖南大学MBA 中山大学特聘教授 国际注册高级培训师 工信部企业规范管理特邀讲师 曾任：广州天赐高新材料股份有限公司丨财务总监 曾任：香港半岛酒店控股下属集团 | CFO □累计授课场次200场，辅导培训1.5万人次，满意度高达95%以上。 授课风格： 源于实战：课程内容来源企业实践经验，课程注重实战、实用、实效 富前沿性：课程内容结合国内外前沿先进理念和方法，富有前沿性 逻辑性强：系统架构强，课程的逻辑性能够紧紧抓住每个听众的思维 教学互动：课程教学过程中，结合案例，和学员互动，提升学习效果 实战经验： 刘青老师拥有 22年的财务管理实战经验，曾服务于中国银行湖南省分行、广州天赐高新材料股份有限公司、浙江万控集团、香港半岛酒店控股下属集团等大型企业，在 企业财务管理/税收筹划/审计监察/上市策划/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。 【税务筹划】：已成功指导广东环球电器、广东五羊化妆品、万科地产等30余家企业财务团队合理规避财税风险。 【预算管理】：助力近浙江万控集团、广州怡文科技公司、保利地产等10家企业进行 全面预算落地战略执行，提升业绩。 【风控审计】：已成功为广东浩致投资集团、广东中瑞租赁等5家企业搭建风控管理体系，降低经营风险，加强了管控。 主讲课程： 《企业全面成本管控》 《基于扩大销售的财务管理》
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