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课程大纲（2天） 课程背景 企业要 上市或 上市后要求业绩的增长都对快速扩张要刚性需求，除挖掘自身经营方面的潜力外， 并购重组无疑是一条捷径，但稍有不慎即可能导致 并购失败，损失投入的大量时间和金钱。 课程收益 5、掌握查出隐性财务的尽调方法 课程对象：董事长、总裁/总经理、董事会 秘书、首席财务官/财务总监、 财务经理、企业中高层、投资总监、投资经理等 课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”文化，通过视频、分组讨论、点评、角色扮演，场景带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，使学生从模拟案例的亲身操作中身临其境地感受到 尽职调查的关键点及沟通应对方法，课程生动幽默，课后提供 Excel、 word、PDF的工具模板。 课程大纲 1、他是谁？ 2、他在做什么？ 3、他做得如何？ 4、别人如何看？ 5、我们如何做？ 3、管理团队调查 4、退出机遇调查 3、财务尽职调查 【讨论】财务尽职调查的工作逻辑是什么？ 第二单元 财务尽职调查 【演练】你能从这个公司的财务报告中发现什么 财务风险二、财务尽职调查的三个阶段 三、财务尽职调查的主要流程 1、立项 2、选定小组成员 4、实地调查 5、撰写尽调报告 6、内部复核 8、整理归档 【互动】如何编写经典的尽职调查报告 四、财务尽职调查的主要内容 1、业务是否完整和独立 3、会计主体概况 4、财务组织 6、盈利情况及前景的评析 【互动】从这张简表中归纳出所有类型公司的 现金流量风险 9、或有负债 ① 对外担保？ ③ 贴现？ ④ 合作意向？ ⑥ 银行授信额度？ ⑦ 诉讼？ 10、税务情况 11、关联交易情况 【工具分享】财务尽职调查的工作底稿 【工具分享】券商尽职调查的工作底稿 【工具分享】律师尽职调查的工作底稿 五、财务尽职调查现场常出现的问题及应对 【案例】软银从尽调现场的细节发现 目标企业的问题而减半报价 【角色扮演】如何应对被调查单位不配合的诸多理由 六、财务重要科目的关注点及尽职调查程序 3、负债重要科目 4、利润表重要科目 6、其他财务关注点 4、其他税种的风险关注点 【案例讨论】你如何从这家 目标企业的税务资料中发现被刻意隐瞒的 税务风险 一、找到隐性负债的原因 二、隐性负债的类型 三、隐性负债的判别 1、企业借款用途的分析 3、查看征信报告四个细节 4、查看银行流水八个异常 5、调查企业主的四个方面 6、涉诉信息查询的数个途径 8、分析关联企业和投资项目 10、重视地域性因素 11、旁敲侧击听取第三方的评价 12、试探企业资金需求的紧迫程度 四、隐性负债的防范 1、先租后买 2、股份托管 3、分期付款 4、留足尾款 5、共管账户 6、三方担保 7、专项保险 8、回购条款 【案例】某 上市公司在财务尽职调查中发现隐性负债并终止巨额 并购 【课堂答疑】
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