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（2天） 课程背景 在房住不炒的整体基调下，宏观调控政策前稳后严，融资收紧，房企将面临前所未有的 现金流、偿债、回款的压力。同时国地税合并、 大数据应用、金税四期通带来了 涉税信息日益透明化，房企 税务风险管控压力越来越大，稍微处理不慎，不是给企业造成多交税损失，就是造成企业偷税的风险。 此外，房地产 行业税种众多且税负最高，房地产企业的管理人员及财务人员需要掌握房地产全生命周期 税务筹划合理避税的技巧，以期用足税务优惠政策，享受减税红利。 课程收益 n 掌握解决房地产三条红线危机的有效方法 课程对象 董事长、公司股东、总裁、总经理、董事会 秘书、首席财务官/财务总监、企业中高层、财务经 理、项目经理、子公司总经理，分公司总经理、投拓人员等。 课程特色 本课程由在世界500强及多家 上市公司任职的CFO,凭借20多年来积累的专业经验，解读房地产全运作全过程 税务风险防控的方法，并分享从实践中总结的多种 税务筹划的 实战方法。追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业税务痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性。 以案例、讲税筹！听得懂、带得走！ 课程大纲 第一单元 三条红线对房地产的冲击和未来发展趋势 n “三条红线”对房地产的巨大冲击 n 解决三条线超标危机的有效方法 Ø 创新融资渠道 n 房价会涨还是会跌 n 2022年及以前税务新政及筹划要点 n 2023年税务新政及筹划要点 Ø 可行性研究 Ø 考察 Ø 劳务费支出 Ø 委派任职人员 Ø 合理搭配不同类型的房产立项 Ø 没有及时取得土地出让金收款凭证 Ø 延期缴纳土地出让金滞纳金不能税前抵扣 Ø 土地闲置费不能税前抵扣 【筹划案例】某地产公司节税97%的案例 Ø 重组拿地 Ø 甲供材的处理 Ø 材料分配方法 Ø 材料成本差异处理 Ø 融资费用的处理 Ø 多处房产合并核算税筹 Ø 设计费税筹 【案例】HK设计公司 Ø 隐蔽工程税筹 Ø 平销返利税筹 Ø 采购主体税筹 【案例】购大型设备的加计扣除筹划 Ø 甲指材税筹 【案例】房地产公司设立上游公司 Ø 甲供工程税筹 【实操案例】甲供电税筹 Ø 税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的税筹 【案例】某地产公司税收罚款税筹 【案例】购买食堂车辆税筹 Ø 利息支出税筹 Ø 业务招待费税筹 【案例】猪饲料 Ø 会议费税筹 Ø 广告宣传费税筹 Ø 建安成本高于平均造价的“正当”理由 Ø 定金的处理 Ø 城镇土地使用税纳税额的变化 Ø 低价交易情况 Ø 普通标准住宅增值率税筹 Ø 利用土增税临界点进行合理避税 Ø 人防车位销售筹划 Ø 广告公司筹划 Ø 代建 Ø 开发商品房与出租商品房筹划 Ø 确定购买方筹划 n 税务筹划 Ø 合理分解租金收入 Ø 变出租为其他业务 【案例】自建办公楼出租的装修费筹划 【案例】不构成房产的建筑房产税筹划 【案例】转换房产税计税方式筹划 第八单元 转让股份税务筹划 n 税务筹划 Ø 资本公积 Ø 等价值的企业 Ø 建好全部要素 Ø 约定分配比例 Ø 增资扩股筹划 第九单元 房地产老板的税务法律责任、资产配置及风险转移 Ø 税法 Ø 刑法 Ø 被列入税务黑名单的18项联合惩戒 Ø 高级配置：海内、海外 Ø 中级配置：五大 资产配置的组合（详见《 资产配置》附件） 【课后总结及答疑】
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