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总经理的财务分析与决策 课程背景 作为公司的总经理，若要企业在竞争中脱颖而出，就需要多方面的 管理技能，通过财务信息把握企业的运作，现代企业的总经理必备的技能。 那么，作为一名优秀的职业总经理，你是否曾有过以下困扰： 如何掌握最常用的财务分析方法 如何做好融资决策 如何进行全面的成本管控 辛苦赚来的钱，要承担沉重的税负，不能合理避税，亏大了，如何合理降低税收成本 如何做出正确的投资决策 如何识别风险并管控风险 如何对集团公司财务进行管控 做战略规划或决策时缺乏足够的财务指标做依据，凭经验和感觉决策，心中没底 通过本课程的学习，你会找到答案 课程对象：老板、股东、董事长、董秘、总裁/总经理、事业部总经理、分子公司总经理、首席财务官/财务总监、 财务经理、企业中高层等 课程收益 掌握总经理应具备的基础财务知识，树立 财务管理的理念 以管理会计报表为法宝管控企业的绝技 读懂常用的 财务报表，掌握常用的财务分析指标和分析方法 掌握投资项目评价体系，正确进行投资决策 掌握融资策略决策方法 掌握资本动作决策方法 课程亮点 实战派风格，追求落地文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，通过分享落地 Excel、 word、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。课后提供、结业测试题及答案 确保：听得懂、带得走、用得上、有实效！ 课程大纲 n 未来经济真的可以预测吗 Ø 美林投资时钟 Ø 特朗普经济政策回顾 Ø 拜登经济政策转型 Ø 拜登经济政策对我国的“危”与“机” 【案例】拜登胜选前抢投新能源汽车 Ø 货币政策 Ø 税收政策 Ø 房地产政策房价 Ø 人口政策 Ø 其他政策 第二单元 如何阅读和分析“三张表” Ø 钱从哪里来 Ø 钱到哪里去 Ø 资产负债表中的5大项 资产和7大项负债及4大项所有者权益 n 利润表（底子） Ø 赚了多少钱 Ø 从哪里赚的钱 Ø 三项费用是否出现不正常升降 Ø 利润表的7个关注点 Ø 撬动企业利润的三根杠杆 【分享】一表辨识所有类型公司资金链是否安全 【课堂动手题】从总经理的视角分析这个公司的 财务报表反映的问题并提出解决方法 第三单元 超级指标分析及决策应用 【分享】从ROE中看到知名企业的盈利密码 n 企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来 n 总经理一定要看的四类指标 Ø 偿债能力指标分析，看会否防范风险 ² 流动比率 ² 速动比率 Ø 营运能力指标分析，看领导者是否会管理企业 ² 存货周转率 Ø 盈利能力指标分析，看企业赚钱能力如何 ² 毛利率 ² 净利率 ² ROS ² ROA ² ROE ² 杜邦分析 【案例】剥洋葱式地从 数据分析找出盈利能力下滑的11层原因 Ø 盈利质量指标分析，看盈利中有多少可以兑现 【分组PK】从这些指标中分析到哪些问题？如何改善？ 【工具模板】用200多张的管理报表掌控运营 【互动】利润重要还是 现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金周转不灵？ 【视频案例】富贵鸟不再富贵 【案例】赌输了的金立 【视频案例】OFO小黄车的链子断了 n 利润导向转为现金导向 第五单元 做好融资决策 n 不同的时期选择不同融资对象 n 融资渠道与方式 Ø 内源融资 Ø 外源融资 【互动】讨论“零”资金成本的内源融资解决20法 n 融资方案设计与优化 Ø 确定融资方式 Ø 计算融资成本 Ø 确定最优资本结构（综合资金成本最低） n 债权融资（50法） 【案例】港珠澳大桥的坎坷融资之路 n 控制资金单项成本（14法） 第六单元 做好投资决策 【案例】几乎倒闭的“泡泡玛特”改变盲盒 商业模式获得融资成功 上市Ø 多方共赢的平台模式 【案例】长租公寓 【案例】国美类金融 【案例】治大国如烹小鲜 【案例】美国的再生银行 【案例】盲盒 【案例】四川航空与东风汽车打造的多方共赢经典案例 【案例】Soda StreamPK可口可乐的 商业模式【案例】唱吧（降维攻击） 第七单元 做好资本运作决策 n 资本运作的主要方法 【案例】恒大造车的产融结合 Ø 股权结构调整（自我控股、相互持股、员工持股、朋友持股） Ø 焦土战术（出售冠珠、企业虚胖、增加负债） Ø 股票回购 Ø 白衣骑士 Ø 帕克曼防御 Ø 驱鲨剂 Ø 绿色邮件 【课堂互动】火车与动车 【视频】团队的力量 Ø 新设公司需提前规划的12件“财、税、法”相关事项 Ø 活用章程保护条款保护股东权益 Ø 超额分红 Ø 在职分红 Ø 期股 Ø 业绩股票 Ø 干股 Ø 虚拟股票 【案例】乔家大院虚拟股票的成功 Ø 延期支付模式 Ø 实股 【案例】员工直接持股的华谊兄弟（300027） 【案例】员工通过平台持股的中国平安（601318） Ø 股票增值权模式 【案例分析】招商银行（600036） Ø 限制性股票模式 【案例】光明乳业—限制性股票 Ø 管理层收购模式 【案例】联想MBO Ø 股票期权模式 【案例】华海药业股票期权 【讨论】实股、期股、虚拟股三大类的优劣势对比 【思考】以上方案各有利弊，有无可以兼顾各方案优点的 股权激励方案呢？ 【分组讨论】根据你公司的情况设计多种方式融合的综合 激励体系 【课堂答疑】
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