刘胜：快速掌握上市公司及其大股东生死线 -底朝天的尽职调查能力锻造

快速掌握上市公司及其大股东生死线

-底朝天的尽职调查能力锻造

-授课大纲

第一模块　上市公司尽职调查概述

1、上市公司尽职调查是什么？为什么？调查什么？怎么调查？

2、尽职调查能力必备-三张财务报表分析-CPA财务成本管理

3、尽职调查能力必备-《中华人民共和国公司法》浅析

4、尽职调查能力必备-《首次公开发行股票并上市管理办法》浅析

5、尽职调查能力必备-《上市公司重大资产重组管理办法》浅析

第二模块：上市公司财务尽职调查实务【重点】

1、财务尽职调查的目的与方法

科目余额表、科目明细、3年序时账、固定资产卡片、存货、现金和票据盘点

2、(1) 财务尽职调查得到上市公司真实利润；(2) 财务绩效分析判断上市公司经营能力；(3) 财务预测及建模评估上市公司投资价值

3、财务尽职调查的内容：损益表、资产负债表、现金流量表中的各科目，包括货币资金、营业收入、应收账款（包括坏账准备）、其它应收账款、长期待摊费用、预付账款、存货、固定资产、应付账款、其它应付账款、其它负债类科目、成本与费用等每个科目的财务尽职调查

4、财务绩效分析判断上市公司经营能力：营业收入、净利润、毛利率、三项费用率（销售费用、管理费用、财务费用）存货周转天数、应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、净营运资本（NWC）周转天数

5、财务预测及建模评估上市公司投资价值

第三模块　上市公司法务与税务尽职调查实务【重点】

1、营业执照，营业范围，成立时间、年检。

2、公司章程：上市公司的股东结构构成，股东间的权利及义务

3、验资报告：银行征询函和进账单、评估报告。

4、抽逃注册资金：出资不实，抽逃资金。

5、员工的社保缴纳情况、土地所有权证、土地使用证。

6、专利技术：发明专利、实用新型

7、借款合同、担保合同、抵押合同与环保凭证。

8、税务审计：上市公司所得税、完税凭证、免税申请报告和上市公司增值税

9、业务》财务》法务》税务论

10、上市公司的历史沿革、独立性审核（资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立）、同业竞争与关联交易问题审核、实际控制人变更审核、历次股权转让的合法性审核、信息披露合规分析

11、税务尽职调查：上市公司所得税、完税凭证、免税申请报告和上市公司增值税

第四模块：上市公司业务尽职调查实务【重点】

1、业务尽职调查的具体内容：行业情况：市场规模、增长情况、竞争对手、竞争格局、行业净利润和毛利润被投上市公司的行业地位、处于的生产阶段、目标公司的财务状况、历史的营利性、客户情况、上市公司的投资亮点、研发情况、整体的法律风险、投诉、政府关系

2、业务》财务》法务》税务

3、业务尽职调查的概率论

第五模块：上市公司尽职调查实际案例分享【重点】

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