胡冬梅：内部控制体系建设及评价实务

内部控制体系建设及评价实务

胡冬梅

【课程背景】

企业内部控制是现代企业制度中不可忽视的重要内容,同时也是现代企业管理的重要手段,企业内部控制制度贯穿在企业经营活动各个环节中,在企业生产经营管理活动中,发挥着自我调节或是自我约束的重要作用。

内部控制评价体系,既能确保企业内部控制制度的有效落实,同时还能助推企业战略的顺利执行。是以,创建科学有效的内部控制评价体系是新形势背景下,也就是落实企业内部控制制度要求,更是有效确保企业经营战略顺利实施的基石。

【课程收益】

熟悉内部控制的要素、内容及实施路径

知悉如何搭建内部控制体系

掌握内部控制制度的建设重点及方法

了解内部控制评价体系的修正措施

掌握内部控制的评价重点及方法

【课程大纲】

一、如何加强内部控制评价体系建设

1、内部控制评价体系建设概述

2、内部控制评价体系存在的不足

(1) 内部控制评价体系全面性较低

(2) 内部控制评价权责关系不明晰

(3) 内部控制评价约束力不足

(4) 常见的内控误区

3、加强内部控制评价体系建设的策略

(1)提升内部控制评价体系覆盖范围

(2)细化内部控制评价权责关系

(3)将内部控制评价同绩效考核间联系起来

二、企业内部控制和风险管理要求

1、内部控制目标及原则

2、内部控制五要素

3、内部控制内容及失败案例

4、内部控制活动及措施

5、内部控制评价方法及内控审计

三、企业内部控制及评价

1、企业内部控制的理论基础--基本规范

2、企业内部控制应用指引

3、评估内部控制的重点风险点

4、内部控制评价制度

5、内部控制审计程序步骤

6、内部控制评价报告

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