|
【课程背景】 金税三期工程是首个全国统一的国地税征管应用系统。围绕着“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体 目标而建立。 金税四期是金税三期的升级版，增加了非税业务管控，现在个人 所得税汇算清缴，手机号的实名，银行的实名，把人，通讯，资金流等更加精准监控起来。 在金税四期时代，“大、智、移、云”应用场景更加广泛，税务监控更加精准，企业和个人如何应对这些税收监管的预警及稽查风险呢？ 【课程收益】 认识金税四期的基本架构与数据管税原理 掌握金税三期税收风险预警相关指标 识别哪些税务数据会直接影响金税四期风险预警 【课程时长】 6小时 【课程大纲】 1.税务机关分析企业 涉税问题的具体方法和流程是怎样的？ 3.如何通过预警体系筛选评估对象？ 3、关联应收、应付款项比例异常反映出企业什么税收风险？ 4、应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？ 5、其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？ 6、其他应收款出现负数意味着什么？ 7、巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？ 8、存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？ 1、固定 资产增加，收入无明显增长，企业就一定有 涉税问题？ 2、税务检查人员如何通过在建工程项目数据查找企业 涉税风险？ 1、应付账款期末余额大幅增长，收入无明显增长，反映出企业怎样的 税务风险问题？ 2、预收账款余额较大，税务机关的关注 方向会是什么？ 3、预收账款减少金额过大，企业会有问题吗？ 4、存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？ 5、其他付收款占比过高可能会引发哪些风险？ 6. 短期借款和长期借款项目数据和 税务风险有关系吗？ 2、盈余公积的增加数大于净利润的 10%，企业会有税收问题吗？ 1. 忽视税税差异、税会差异如何处理才能风险最小？ 2. 哪种情况下的跨年收入会存在税会差异？ 1、存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系？ 2、营业收入和营业利润如果没有同 方向同幅度变化，会有风险吗？ 4、营业收入和营业成本如果没有同 方向同幅度变化，会有风险吗？ 5、营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查 方向？ 6、什么情况属于税金及附加异常？ 7、税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点？ 8、营业收入和期间费用如果没有同 方向同幅度变化，会有风险吗？ 9、.减免税期满后利润陡降说明企业可能隐藏了什么秘密？ 1、销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？ 2、收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些 税务风险？ 3、购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？ 4、支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些 税务风险？ 5、处置固定 资产、无形 资产和其他长期 资产而收到的现金净额项目数据会反映企业存在什么 涉税行为？ 6、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目数据与 股权转让行为之间有关系吗？ 7、购建固定 资产、无形 资产和其他长期 资产所支付的现金项目数据会潜藏哪些风险点？ 8、投资所支付的现金和吸收投资收到的现金，是否是税务机关的关注重点？ 9、税务机关如何通过分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目数据查找企业 涉税风险？ 二、非税事项数据监管的比对异常 1、社保数据 2、土地事项 3、涉诉事项 4、关联方交易事项 5、公司注销、分立、变更形式等
| 
