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一、课程名称：《财务报表“吐露”鲜为人知的涉税风险》 二、培训对象: 总经理、财务总监、税务总监、财务经理、财务主管、财务人员，企业家以及职业经理人。 三、课程背景：金税四期上线以后，意味着企业更多的数据将被税务机关大数据所掌握，金税四期以数治税，通过法人税务信息的一户式、自然人税费信息的一人式，智能归集，自动的分析监控企业合规性和风险，全面提升税收征管效能和税收的治理水平。金税四期上线企业的财务数据在税务平台是透明的，企业财务数据的在税务平台上是会“说话”的，会揭示企业存在的涉税风险。让“坏企业”逐渐淘汰，让遵纪守法的“好企业”发展得更好，避免劣币驱逐良币的现象发生。 四、课程收益: 税务风险管理与财务报表分析是诸多财务人员的软肋、本课程通过财务报表，从资产、负债、所有者权益以及损益等四个方面进行涉税分析，可以让学员清晰的了解财务报表科目中隐藏的涉税风险，通过案例分析和研究掌握规避风险的方法和通过涉税风险的梳理与分析、税法政策的解读，真实案例的剖析，为受训者提供可操作的解决方案；让学员精准把握和规避涉税风险以及风险防范之道，为有效地防范涉税风险的同时降低企业税负提供有效的方法。 《企业财务报表之涉税分析 ----带你挖掘金税四期下涉税风险》 一、 资产类科目涉税风险与防范 1. 税眼看报表(货币资金)，洞察财税报表背后的涉税风险 2. “应收账款”科目潜藏三大涉税风险 3. 纸上谈兵存货的涉税风险 1) 实际库存大于账面库存 2) 账面库存大于实际库存 3) 注销公司因为有大量库存要做进项税转出 4) 存货管理不善导致进项税转出 5) 暂估入库抵扣所得税 6) 关联企业间无偿划转 4. 其他应收账款客户长期挂账的涉税风险 5. 固定资产核算隐藏的6大涉税风险 1) 固定资产“没有发票”咋办？ 2) 固定资产“产生利息超标”咋办？ 3) 固定资产“计提折旧的时间”咋确定？ 4) 固定资产“预计净残值”到底咋确定？ 5) 固定资产“折旧年限”到底咋确定？ 6) 固定资产“试运行收入”咋处理？ 6. 在建工程的六大涉税风险点 1) 房产原值要分清 2) 不同项目分别算 3) 结转工程要及时 4) 进项抵扣要区分 5) 发票取得要规范 6) 利息划分要清晰 二、负债类的科目涉税风险与防范 1. 应付账款暗藏的税务风险 1) 暂估入库、虚列成本费用降低利润被要求补税 2) 违规购买发票被查涉嫌虚开发票 3) 偷梁换柱隐瞒收入逃税 4) 确认无法偿付被调增补税 2. 其他应付款不是万能的垃圾桶 1) 股东或关联方借款 2) 隐瞒收入 3) 股东抽逃出资款 4) 错误账务处理或未及时确认收入 3. 应交税金引发暴雷（河南民企增值税留抵因祸端） 4. 职工薪酬已成“火坑“ 1) 应付职工薪酬科目隐藏的三大风险 2) 工资表里的七大风险 三、所有者权益类的科目涉税风险与防范 1. 认缴实收资本有风险 2. 未分配利润科目存在税务风险吗 1) 长期不分配利润是否有风险 2) 清算时未分配利润如何缴税 3. 资本公积转增注册资本的风险 四、损益表项目涉税风险与防范 1. 利润表里因隐藏着九大风险 2. 主营业务收入与增值税纳税申报表的常规关系 3. 其他业务收入与增值税纳税申报表的常规关系 4. 营业外收入与增值税纳税申报表的常规关系 5. 季度末，成本毛利率变化异常 6. 主营业务收入增长率与债权增长率变化异常 7. 主营业务收入费用率同期或行业比对异常 8. 企业有违法经营罚款，营业外支出却为零 9. 企业连续多年亏损，却持续不断经营
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