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一、课程名称：《现金为王----价值创造型管理会计的实践与应用》 二、培训对象: 企业创始人、董事长、股东、CEO、CFO、财务经理、财务主管、，企业管理层以及职业经理人。 三、课程背景：面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境更加复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理控制运营风险，提升企业资金的利用效率，从而不断加快企业的发展。随着全球经济发展放缓，资金短缺成为一个普遍现象，对许多企业来说，最主要地影响表现在营业利润的下降。重视营运资金管理已经日益成为财资管理者的共识。仅仅把现金为王作为一句口号是不够的，资金管理者应该了解他们的现金是从哪里来的、又到哪里去。获知现金赤字或者盈余的时间轴对于企业制定未来的发展战略规划是至关重要。凡事预则立，不预则废。在企业管理中首先管理者必须破除常见的现金管理误区和迷思，现金管理不仅仅是首席财务官唯一有能力解决营运资金管理中出现的问题，而是企业资金的高效管理源于各个部门的共同努力和贡献。因此资金管理的效果就取决于财务部门和业务部门的理解和通力协作。 四、课程受益：以现金流量管理为核心的财务控制，重点培训现金流量管理目标定位，现金流量计算、预测、控制和分析方法。通过培训使学员抓住资金管理控制的核心，学会设计现金流量管理制度，掌握现金流量管理方法，达到事半功倍的效果。 首先、通过本次培训学习揭开企业现金为王的奥秘。 其次、通过培训学习让学员掌握量化现金流的基本方法。 第三、建立现金流管理组织体系。 第四、学会如何规划和预测未来现金流； 第五、有效地控制现金流平衡和资金的安全和运营的安全，防治资金链断裂。 五、课程方式：采用课程讲授、案例分析、情景模拟相结合的授课形式，课程中配以观点评述、辩论、互动，案例丰富、趣味性、操作性强。讲授中突出现金流是企业的血液，现金循环是否顺畅决定着企业的生死存亡。现金流管理的核心思想就是“现金为王”。该课程从全新的视角出发，运用实际案例解析企业现金流管理中的各种陷阱，以及大型央企、民营企业的现金流管理策略、成功和失败的经验和教训。通过视角独特，逻辑缜密的案例分析，观点评述、打开学员的心灵深处的哪个未知的智慧智库，提升学员的分析能力、判断能力和组织与管理资金的能力。 课程大纲: 《现金为王---价值创造型管理会计的实践与应用》 第一讲：成也现金流、败也现金流 一、 现金流是企业的生命线 (一) 现金VS现金流 1. 现金存在的形态和表现形式 2. 现金流与企业运营的关系 (二) 现金流决定企业的生死存亡 1. 业务流与现金流、 2. 现金是企业的血液 3. 现金像“氧气”没有它的时候会窒息 4. 利润不等于现金 5. 资金流断裂的案例分析：（案例研究与分析） 二、 现金流重要性-多领域多角度的表现 (一) 经济学家分析角度现金流的重要性 1. 现金是一种看涨期权---巴菲特 2. 郎咸平的“高现金流”理念 3. 李嘉诚的“稳定的现金流”理念 4. 宁高宁“现金为王”的理论 5. 经济危机（疫情）前后的表现 (二) 不同时期现金流的表现 1. 经济泡沫----现金为王 2. 通胀时期----现金为王 3. 通缩时期----现金为王 第二讲、现金流的战略管理与实践 一、 企业发展战略与现金流管理模式相辅相成 1. 激进模式、（案例分析） 2. 防守模式、（案例分析） 3. 调整模式（案例分析） 二、 战略性现金流管理的特征和策略 (一) 战略性现金流管理的特征 1. 现金管理与企业经营财务管理目标一致（案例研究与分析） 2. 现金管理与企业所处的生命周期相匹配（案例研究与分析） 3. 做好流动性、收益性和增长性的动态平衡（案例研究与分析） (二) 战略性现金管理的策略 1. 围绕增加企业价值，进行现金流量管理 2. 必须关注"自由现金流量"（分析现金流量表民营企业案例） 3. 必须关注"现金转换周期“ 三、 导致战略失败的现金流分析 (一) 现金流缺失的原因和表现案例 1. 不被管控的赊销（案例） 2. 不负责任的采购（案例） 3. 盲目的扩张决策（案例） 4. 拖垮你的短贷长投（案例） (二) 资金链断裂的形式分析 1. 运营资金占用畸形 2. 连带风险引发----对外担保（江浙民企的联保案例） 3. 盲目扩张与多元化---投资失误（海航案例） 4. 资产价格泡沫破裂 5. 融资结构不合理--债、权融资决策 6. 高财务杠杆与大量民间借贷（极拓公司案例） 7. 严峻外部经济环境的冲击 8. 公司治理因素---管理落后 9. 信用风险危机 10. 挪用与诈骗风险 第三讲、现金管理的案例研究与分析（亲身实战的案例研究与分析） 1. 杜绝赊销引起的风波（天津央企案例研究和分析） 2. 银行承兑汇票与促销费用的情怨 3. 税务筹划与现金流的如何绑定 4. 采购管理中的阴霾 5. 财务BP与赊销结下的情缘 6. 资金计划管理推进的阻力 7. 融资渠道的前世今生 第四讲、现金的预算管理与风险控制 一、 现金的预算管理 (一) 现金预算、预测的关系和作用 1. 现金预算的作用和管理价值 2. 现金预测的作用与管理价值 3. 现金计划的作用与管理价值 4. 预算、预测和计划之间的关系与作用 (二) 资金计划、预算、预测的编制 1. 资金计划的组织与协调 2. 资金计划的编制类型 3. 公司发展战略计划及其案例 4. 公司项目投资计划 (三) 现金预算、预测的编制案例分析 1. 现金预算、预测的组织与协调 2. 现金预算、预测编制 二、 现金的风险控制。 1. 审慎决策、降低现金流风险（赊销、合同）----用案例说明 2. 压控“两金”---内部供应链与应收（哪家公司做的最好案例） 3. 拓宽融资渠道，优化融资结构（具体说明） 4. 适度控制对外投资和扩张（过分扩张失败案例） 5. 建立预警与内控机制（具体的预警要点） 6. 防止贪污腐败（民营企业是最为腐败的案例--天狮） 7. 做好现金预算和预测（某集团公司的现金预测的始末）
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