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《美团财务分析与经营分析》 【课程背景】 人工智能时代到来，经营财务分析能力价值凸显！ 商业智能成为新热点，智能财务机器人的上岗，极大的加速了企业财务部门由传统的核算型财务转向分析型财务、决策支持型财务的速度，企业的管理者越来越迫切地需要真正具备经营分析能力的财务人员。 美团作为中国领先的本地生活服务平台，自成立以来，凭借其独特的商业模式和强大的技术实力，在餐饮、外卖、酒店旅游、电影等多个领域取得了显著的成绩。但是因为业务量大、涉及利益相关方众多，如何通过财务数据和经营数据及时发现问题、提前预知问题并向决策者提出有效的建议，是财务人员面临的重要课题。 【课程收益】 1. 快速掌握销财协同核心要点，提升收入与成本匹配效率。 2. 学会外卖行业成本控制的关键方法。 3. 通过经营分析工具快速定位问题，支持业务决策。 【课程方式】 老师采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。 【课程时长】 1天，6小时/天 【课程大纲】 思路： 懂财务、会管理、懂业务三位一体赋能创新。 关键词： 先有数——财务数据的显示 后有事——数据对标还原数字背后的问题 再找人——人岗匹配，职责、手册、绩效 疏流程——制度、标准、流程 建机制－－HR 机制 设目标－－成本降低目标导向 定责任－－降低成本的目标分摊给所有的管理人员 严考核－－真考核、真兑现 成体系－－提炼样板、梳理流程、固化机 一、我们企业运营中可能存在的问题或痛点： 1、财务数据的准确性与及时性 - 收入确认的准确性与及时性 - 骑手佣金与商家合作费用 - 成本核算不清 2、商家信用管理不到位，销售合同中的财务漏洞 3、控制策略不佳，采购、运营、配送成本高 4、成本预算管理效果差 5、财务分析与经营分析无法有效洞察、不能帮助解决问题 思考：财务人员如何解决这些问题，跟上企业发展的步伐？ 二、销财协同核心要点 1、 外卖行业财务特性 - 平台结算规则 - 返佣逻辑 - 应收账款风险 2、销售激励与成本匹配 - 骑手/BD提成结构设计 - 活动ROI测算（案例：满减活动盈亏平衡点） - 小组讨论：如何避免“高GMV低利润”陷阱？ 3、销售预测 4、行业对标案例分析：饿了么 三、成本结构拆解与控制 1、区域分包商成本痛点求 - 骑手人力成本 - 车辆损耗 - 突发性补贴 2、单均成本分析法 - 配送成本优化 - 案例：某区域单均成本超标归因 3、 隐性成本挖掘 - 系统效率损失 - 流程冗余 - 价值低的工作占比重 4、成本敏感性分析：变动成本率对利润的影响 5、作业成本法的应用：取餐、运输、送餐各作业的成本 6、麦当劳的成本管理案例 四、财务报表如何透视企业经营管理存在的问题? 1、透视企业经营的一般逻辑 1）诊断 各项经营活动在报表上怎样反映;如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况利润表各项成本内容分解;如何通过财务分析识别财务风险和企业经营风险通过财务分析寻找企业经营关键点 2）对症与下药 急性病的三种症状;维持运营需要多少流动资金？ 慢性病的三种症状;如何恰当运用财务杠杆？企业的三台发动机 3）如何“根治” 分析现状; 对标母本找差距; 分析问题原因找方法; 建立机制完善体制; 绩效评价；优化提升。 分享：4W模型 2、外卖行业关键指标 - 单均利润 - 区域渗透率 - LTV/CAC - 毛利率与净利率 - 讨论：咱们公司的关键绩效指标应该如何设计 3、资产质量深度解码 4、成本费用精准管控 5、现金流全景透视 6、营运能力动态监控 五、财务驱动业务决策 1、经营活动分析不等于财务分析 2、经营活动分析的目的： 不是为了财务指标而分析，而是为了改善经营而分析！ 3、经营活动分析常见的9个误区： 4、撰写经营分析报告应注意的事项和六条原则 5、编制经营活动分析的7个要点 6、选取一个实际的美团外卖区域经营分析案例，如某区域在某季度的经营业绩下滑，分析案例中涉及的订单量、客户满意度、成本等指标的变化情况，以及公司采取的应对措施和效果。组织学员进行讨论，引导学员思考如何从案例中吸取经验教训，提高经营分析能力。 课程总结问题答疑
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