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企业财务报表分析及专精特新企业风险防范实务解析 课程收益： ● 通过学习，了解财务报表分析基本理论与知识框架，并学会阅读三大报表及其对公司运作和财务的影响 ● 掌握识别报表信息质量的方法，了解财务报表粉饰和舞弊的手法 ● 掌握报表中各项财务项目的分布解析 ● 掌握财务报表的综合分析在专精特新企业实践中的使用 课程时间：1天，6小时/天 课程对象：客户经理、信贷人员以及其他相关人员 课程方式：专题讲授+案例剖析+问题讨论+经验总结 课程特点： ● 教学通俗易懂，把枯燥的理论变得形象化，易记易学易用 ● 以启发体验式教学为主，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习，在授课老师的引导下，让学员主动寻找问题、分析问题、解决问题，提高在今后工作中的实操能力 ● 课堂气氛活跃，学员在寓教于乐中获取最大的收益，并能学以致用 课程大纲 第一讲：分析财报重要性及资产负债表解析 一、如何利用财务报表分析服务于信贷决策 1、财务报表的风险分析 1.1 企业资产流动性风险 1.2 企业长短期偿债风险 1.3 银行授信额度的风险 1.4 企业商业经营的风险 1.5 财务分析的误区 2、 信贷人员应该如何看财务报表 3、 如何通过财报发现企业隐藏的民间借贷 第二讲：资产负债表分析与银行信贷决策 一、债权人视角的资产负债表分析与解读 1、资产负债表分析 1.1 资产负债表中存在的风险点分析 1.2 固定资产：有恒产者有恒心 1.3 机器设备的调查 1.4 案例分析 2、存货：企业经营的脉象 2.1 存货的清查方法 2.2 存货的造假方式 2.3 以存货为中心的财务分析 3、应收账款：看不见的资产 3.1 应收账款的查证方式 第三讲：负债、利润表分析与银行信贷决策 一、债权人视角的负债分析与解读 1、负债：压垮骆驼的稻草 2、担保圈链（或有负债）风险分析 2.1 担保圈链的“杀手”特质分析 3、关联企业负债分析 4、负债的变动分析 4.1 某纺织企业突然大增授信背后真实的原因 5、应付账款分析 二、利润表分析 1、销售收入的调查方法 2、利润核算方法 3、透视盈利能力：竞争战略与竞争优势 3.1 看透庞氏骗局、僵尸企业 3.2 竞争优势：五力模型 3.3 商业模式 第四讲：现金流量表分析及要跳出财务看财务实务 一、现金流量表分析 1、现金流的调查方法 2、伪造现金流的方法 3、现金流分析 4、贷款资金流向 5、还贷过桥资金 6、还款方案要与现金流吻合 二、行业分析的作用 1、判断行业发展趋势，提前预警风险 1.1 授信企业集群话的生存方式下的批量营销 2、制定信贷政策，确定营销方向 3、建立财务分析标准，确立个体企业的衡量标准 3.1 如何利用行业分析先与报表分析惯例开展风险纵向对比 4、行业信贷风险管理需要澄清的误区 4.1 行业风险控制中财务控制要防止“一刀切”的现象 4.2 如何通过财务分析预警机制管理存量行业风险客户 三、行业周期性对财务分析的影响 1、某股份制银行温州分行财务管理“一刀切”引发的群体事件 第五讲：专精特新企业认知 1、什么是专精特新企业 2、为什么要大力发展专精特新企业 3、专、精、特、新的含义是什么 4、专精特新小巨人企业所具备的特点解析 4.1 专精特新企业与常规企业的区别解析 4.2 专精特新企业与常规企业营销重点区别 4.3 专精特新企业贷前调查中应注意的要点解析 5、专精特新供应链金融和传统金融业务的区别 5.1 专精特新供应链金融的优势所在 5.2 专精特新供应链金融融资特点 5.3 专精特新供应链金融对于金融机构的优势 5.4 专精特新供应链金融对于核心企业的优势 5.5 专精特新企业实际融资需求中如何匹配供应链金融 6、专精特新供应链金融如何进行整体风险把握 第六讲：特定行业的财务分析 1、批发和零售业的财务全面分析及特点解析（案例分析） 2、租赁和商务服务的财务全面分析及特点解析（案例分析） 3、专精特新小巨人的财务全面分析及特点解析（案例分析）
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