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“一利五率”下的国企财务管理与经营策略 【课程背景】 为全面深入贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，推动中央企业进一步聚焦提升核心竞争力，聚焦实现高质量发展，聚焦培育世界一流企业，国务院国资委将中央企业经营指标体系明确为“一利五率”，并提出“一增一稳四提升”的年度经营目标要求。 中央企业经营指标体系从2021年和2022年的“两利四率”调整为2023年的“一利五率”，最核心的变化就是把“净利润”改变为“净资产收益率”，“营业收入利润率”改变为“营业现金比率”，由“两利四率”调整为“一利五率”。 【课程收益】 1、了解全价值链管理是以市场和客户需求为导向 2、掌握价值链分析在管理上实现的路径 3、了解价值链分析的核心是优化作业链，提高企业运作效率，减少资源的占用和消耗，增强企业的竞争力 【课程时长】 1天 【课程对象】 企业中高层管理人员 【课程大纲】 一、“一利五率”经营指标体系的演进过程 二、“一利五率”经营指标体系调整的战略导向 1、发挥中央企业顶梁柱作用 2、强化国有资产保值增值作用 3、体现三张主表的统一融合 4、强调提升中央企业核心竞争力 5、制造业成本管理的挑战 6、中国市场竞争状况 三、“一利五率”创新财务管理工作促进公司高质量的目标实现 1、坚持稳中求进工作总基调,以高质量党建推动高质量发展 2、加强预算和考核引领,全力开展提质增效稳增长 3、加快司库管理体系建设,提升资金管理水平 4、强化财务合规管理,全力守牢安全发展底线 5、加强集团财务管控体系建设,提高集团管理能力 6、IT、服务、制造业成本结构分析 7、成本结构重构价值链 四、“一利五率”聚焦顶层设计，画好“转型发展”路线图 1、思想“破冰” 1）解决全员认识问题、观念问题 2）明确经营导向 2、机制“破局” 1）导向清晰、目标明确、计算简单、定价合理、考核有力 2）成本预算到每个条线、每个项目、每个客户 3、考核“破题” 1）试行模拟利润考核 2）真正体现多劳多得 4、经营与管理的区别 5、经营管理的框架设计 五、“一利五率”聚焦资产业务，下好“提质增效”先手棋 1、建立资产评价体系 2、盘活资产运营 3、挖掘资产价值 4、明确各类资产对主营业务收入现金流的贡献 六、“一利五率”聚焦资本资金，打好“企业价值”攻坚战 1、资本结构是逻辑起点 1）优化债权资本和权益资本的组合 2）立足有约束的资本，寻求有改善的回报，实现有质量的增长 2、自由现金流，是公司的价值之源 1）通过现金创造能力构成价值评估的基本依据 2）盈利性现金创造能力和营运性现金创造能力 3、有效的资产配置 1）能将财务资源从低效的业务资产向高效的业务资产转移 2）资产配置的目标是形成价值发掘、及价值增长的能力 3）资产负债表重构 4）利润表重构 七、“一利五率”聚焦客户管理，打造“客户至上”金招牌 1、客户管理目标与核心 1）客户管理核心 2）客户管理目标 2、客户分级法则 3、客户分层管理 4、客户销售模型 八、“一利五率”聚焦精细管理，筑牢“高质量发展”防护网 1、企业管理为什么需要精细化 2、精细化管理依赖的对象只能是规则 3、精细管理控制的三个阶段 1）事前控制 2）事中控制 3）事后控制 4、精细管理控制的五个程序 1）岗位 2）程序 3）标准 4）制度 5）执行 5、精细化管理的原则 1）数据化原则 2）可操作原则 3）标准化原则 6、精细化管理五要素 1）战略规划 2）人力资源 3）组织架构 4）团队建设 5）企业文化
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