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融资租赁、售后回租会计与税务政策实务解析 【课程背景】 金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，合规纳税将是未来的主基调，合规纳税的主要做法一是对会计和税法的正确理解和应用，二是对风险的可控把握。本课程将从税务风险控制的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析融资租赁和售后回租业可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合典型稽查案例，全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。 【课程收益】 1.2021税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析 2.数字化时代金税三期、金税四期的强大功能对融资租赁和售后回租业的影响以及应对方法 3.梳理融租租赁和售后回租业务会计和税务风险及应对方法 4.了解税务稽查选案、检查、审理、执行的程序以及应对方法 【参加人员】 公司业务人员及其外部领导 【授课时长】暂定6个小时 课纲 一、税收征管形势分析 1、2021税务稽查重点解析 （1）8大行业、领域税务稽查自查重点 （2）5种重点稽查的违法行为自查重点 2、未来几年税收征管形势介绍 （1）中办国办《税收征管改革意见》 （2）大数据管税形势分析 （3）金税四期介绍 （4）减税降费趋势 （5）社保欠费问题以及未来征管趋势 二、融资租赁公司的经营方式 1、直接融资租赁 2、售后回租 3、杠杠租赁 4、转租赁 5、联合租赁 6、委托租赁 三、融资租赁公司的盈利模式 1、租金收益 2、余值收益 3、服务收益 4、运营收益 5、节税收益 6、风险收益 四、新旧租赁准则变化及税会差异分析 1、新旧租赁准则主要变化及影响 2、税会差异分析 3、按照新的租赁准则确认使用权资产，是否需要同时确认递延所得税负债? 五、融资租赁与售后回租税务风险 1、政策优惠享受分析 2、票据分析 3、售后回租与三流一致 4、从一起税企争议看不动产售后回租中的土地增值税之惑 六、融资租赁与售后回租相关税费分析 1、增值税 2、城建税及附加 3、关税与消费税 4、企业所得税 5、印花税 6、房产税 7、契税 8、车船税 9、车辆购置税 10、土地增值税 11、其他税费 七、涉税典型案例分析 1、藏在未确认融资费用后的百万税款案例分析 2、融资租赁业务涉税稽查案例 3、金三预警引起的税务稽查案例分析 4、金税四期在未来税务稽查案例中的作用分析 5、避税、筹划、偷逃税、虚开发票的界限把握 6、单位构成涉税违法犯罪，哪些人会承担责任？如何避免被追责？ 注：以上课纲内容可调整。
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