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《增值税的规则与原理、纳税筹划方案班》 课程背景： 我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。重要的是，把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。 其核心是自己要真正懂得做会计的底线和规则是什么，税务的规则又是什么，该做不该做心里有数，有没有问题、后果严不严重、可不可控心里有数。 增值税学习帮助会计建立起增值税税务规则思想，形成对整个税务规则体系的全面把握，彻底搞清楚增值税是怎么回事，纳税义务发生是怎么回事、进项抵扣是怎么回事。在此基础之上，才可能谈得上正确纳税、安全涉税、聪明办税，成为一个税务行家，或者至少让别人看起来咱像一个税务行家。 课程收益： R开票、收款、进度，到底该怎么核算增值税？怎么纳税？ R欠款、缺票、挂靠、转包，复杂业务与税务税务该如何管控？ R甲供、分包、劳务、简易、预缴、差额，纳税太复杂了 R员工、农民工、临时工、劳务分包、派遣，不能再一团乱麻了 R面对项目经理的任意发挥、甲方的无理要求，风险如何控制？ R前辈、专家、百度、12366、专管员……问十人十个答案，怎么应对？ RBT、BOT、EPC、PPP新业务怎么纳税？ 通过200多家实操案例剖析，讲解增值税的"规则和原理，纳税筹划、风险把控"，掌握增值税基本思路与方法。 课程时间：12小时/2天 课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一章：认清增值税价外税的本质特征（含31个筹划案例） 1. 案例：营改增之后，会计的压力与挑战 2. 案例：増值税的思维--价外税的本质特征 3. 案例：増值税的思维--购买方缴税 4. 案例：増值税的思维--正常情况企业不承担増值税 5. 案例：増值税的思维--什么情况下企业承担増值税 6. 案例：増值税的思维--对进项和销项再认识 7. 案例：増值税的思维--简易计税是否划算？ 8. 案例：増值税的思维--简易计税并不是优惠 9. 案例：増值税的思维--留抵退税并不是一项优惠 10. 案例：増值税的思维--免税不一定是优惠 11. 増值税的思维--出口退税并不是优惠 12. 案例：増值税的思维--哪个划算?如何筹划？ 13. 案例：増值税的思维--甲供水电如何筹划？ 14. 案例：増值税的思维--要像内行一样去把握 15. 案例：増值税的思维--哪个最贵？哪个便宜？ 16. 案例：増值税的思维--税务局真懂税吗？ 17. 案例：増值税的思维--一松一严，为什么？ 18. 案例：増值税的思维--一个财务总监的筹划 19. 案例：増值税的思维--四个要点总结归纳 第二章：纳税义务发生时间15大规则与筹划（含24个筹划案例） 1. 纳税的规则--纳税义务发生时间 2. 纳税的规则--税率调整引发争议，如何解决？ 3. 纳税的规则--纳税义务的把握 4. 纳税的规则--预缴与纳税义务 第三章：增值税销售收入确认的规则（含66个筹划案例） 1. 増值税的规则--销售额的确认 2. 收入的规则--16种情况下可以简易计税 3. 收入的规则--兼营与混合销售 4. 收入的规则--劳务派遣纳税与开票 5. 收入的规则--销售与退货 6. 收入的规则--现金折扣 7. 收入的规则--视同销售 8. 收入的规则--折扣、折让、退回 第四章：增值税进项抵扣的规则（含69个筹划案例） 1. 増值税的规则--进项抵扣的规则 2. 抵扣的规则--进项抵扣的把握步骤 3. 抵扣的规则--正向列举不得抵扣 4. 抵扣的规则--非正常损失,不得抵扣 5. 抵扣的规则--四类不得扣除 6. 抵扣的规则--贷款服务进项不得抵扣 7. 抵扣的规则--支付或负担的 8. 抵扣的规则--对扣税凭证合规要求 9. 抵扣的规则--最大的谣言→三流合一 10. 抵扣的规则--旅客运输服务扣除规则 11. 抵扣的规则--进项抵扣常见误区 12. 抵扣的规则--进项转出的规则 13. 抵扣的规则--视同销售和进项税转出 14. 抵扣的规则--进项抵扣规则总结 第五章：增值税的核算规则（含12个筹划案例） 1. 増值税的规则--纳税主体 2. 増值税的规则--税率与征收率 3. 増值税的规则--一般纳税人的登记 4. 増值税的规则--小规模纳税人免税 5. 増值税的规则--一般纳税人与小规模选择 6. 増值税的规则--内部交易的问题 7. 増值税的规则--会计核算基本规则 8. 増值税的规则--发票与收入确认 第六章：增值税发票（含20个筹划案例） 1.増值税的规则--发票是一种法律凭证 2.増值税的规则--发票与纳税义务的关系 3.増值税的规则--发票与收入的关系 4.増值税的规则--开发票与代开发票 5.増值税的规则--虚开发票的风险 6.増值税的规则--虚开发票的判别 7. 増值税的规则--救命的稻草
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