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【课程背景】 从 财务报表分析、 非财务因素分析两个方面阐述客户经理财务分析与 信贷风险识别技巧，并通过大量实务演练和典型案例加以佐证。在我国当前市场经济环境下，商业银行基于贷款风险防范和控制，对客户作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和减少贷款损失，保障贷款 资产的安全性、流动性和盈利性。 【课程收益】 理解财务分析与风险识别的相关知识 【课程学时】 2天（12小时） 【适合对象】 从事 信贷业务的客户经理、内审人员、支行行长、风控部、贷审人员 【课程特点】 陈代友老师15年民企、外企高层工作经验与2年企业管理咨询经历，跨专业、跨 行业的工作背景，铸就课程品质及其实用价值，没有空洞的说教，所有课程都是基于管理实务现状分析基础上，提出解决问题之道。互动+情景练习+案例分析+课堂问答的讲授模式，达到学以致用的目的。 【课程大纲】 第一天：上午 ——一个记账基础 ——三大报表 ——四项假设 ——五大计量属性 ——六大会计要素 三大会计报表结构 ——利润表是如何生成的？ 案例2、利润表 第一天：下午 ——产品分析 ——市场分析 ——渠道分析 会计分析 —— 会计政策和会计估计
——辨认和评价关键会计政策 资产质量分析
—— 资产负债表的总体审视
—— 资产结构分析
—— 资产利用效率分析
—— 现金含量分析 盈利质量分析
—— 利润表的整体审视
—— 收入质量分析
——利润质量分析
——毛利率分析 案例：A公司盈利质量分析 练习：分析B公司盈利质量 第二天：上午 偿债能力分析
—— 短期偿债能力分析
—— 长期偿债能力分析 案例：A公司偿债能力分析 练习：分析B公司偿债能力 一、盈利能力状况：净 资产收益率、总 资产报酬率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率、资本收益率； 三、债务风险状况： 资产负债率、已获利息倍数、速动比率、 现金流动负债比率、带息负责比率、或有负债比率； 四、经营增长状况：销售（营业）增长率、资本保值增值率、销售（营业）利润增长率、总 资产增长率、技术投入比率； 五、补充资料：存货周转率、三年销售平均增长率、成本费用占主营业务收入比重、经济增加值率、EBITDA率、资本积累率）。 综合案例：根据国资委2013年企业 绩效评价指标体系，计算A公司的 绩效指标并进行简要分析（分组讨论） 指标分析中常见陷阱及规避 ——指标分析必须中规中矩
—— 分析指标越多越好
—— 分析结果是唯一的
—— 指标所指 方向总是对的
——分析出结果就结束了 第二天：下午 ——货币资金、预付账款、 应收账款、存货、其他应收款、固定 资产、在建工程、短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款 利润表要素风险识别 ——收入、成本、费用 ——经营活动现金净流量与利润表、资产负债表的勾稽关系 表外分析技术 ——企业当家人的信用、兴趣、习惯及愿景 ——企业市场地位及变化趋势 ——企业管理理念与管理制度 ——企业人员稳定性（特别是财务、技术和关键 生产、销售人员） ——贷款动机 模块五、贷后管理 关注客户内外部环境变化及其对经营的影响 ——外部宏观政策变化分析 ——内部资源、能力、技术和人力方面的变化 跟踪客户资金使用情况 ——是否转移资金 ——是否投资长期资产 ——是否投资高风险资产 ——关注其他应收应付账款变化 ——员工状态 ——发货情况 ——产能利用 ——从供应商那里获得信息 ——从客户那里获得信息
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