社保新规、增值税核心变化与金税四期风险指标模型解析 【课程背景】 2024年12月25日，期待已入的增值税立法终于落下帷幕。自2026年1月1日起施行。2025年8月11日，《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》公开征求意见，这意味着占我国税收收入比重最高的“第一大税种”增值税第一次实现了法律效力层级意义上的税收法定。新增值税法存在诸多亮点和革新，实操处理上也有新的变化，这些主要变化有哪些？ 2025年8月最高检发布劳动争议司法解释二，一石激起千层浪！很多人据此大肆呼吁，全员强制社保新时代来了！面对所谓的社保新规，老板们陷入了深度的社保焦虑：不交社保就得当“被告”，全员全额全基数交社保就得“死”！灵活用工平台到底能不能用，到底路在何方？ 金税四期全面上线、数电发票全面推进， 大数据、人工智能等信息技术的发展推动“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，智慧税务时代已经来临。税务机关通过对内外部 涉税数据的深挖整合，打造针对企业关键业务的风险监控模型与指标，实现对企业 涉税行为全领域、全环节、全要素的精准监控的天网已然形成。 通过本课程，学员将全面掌握财务合规的关键要素，提升企业的税务 风险管理能力，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。 【课程收益】 深刻理解劳动争议司法解释二修订产生的影响； 业财税融合，为企业进行全方位财税合规建设； 【授课对象】 企业中高层管理者、财务负责人、财务经理、税务经理、财务主管、税务主管等财税管理人员。 【主讲老师】 乔伟，注册税务师，金税三期决策二包专家讲师，陕西省注册税务师协会特聘讲师，上百家企业财税咨询工作经历，精通会计准则、税收制度与财经法规，具备丰富教学与实战经验，曾为财税部门、集团公司等举办上百场专题讲座。 【课程内容】 一、“增值税法”及实施条例征求意见稿核心变化精讲（政策更新至课前） 1）不得抵扣进项税边界新旧比对差异变化 2）公共进项之简易与免税新旧比对差异变化 4）“非应税交易”抵扣规则实务运用 1） 视同销售新旧规则比对与实务运用 3） 单位为员工提供服务新旧规则比对与实务运用 4）扑朔迷离的混合销售和兼营，如何看待 增值税倒挂问题？ 5）买赠行为究竟要不要视同销售？捆绑销售与促销品的区别 6）应税服务不再视同销售解决企业间资金无偿占用税收难题 7）“避孕药品和用具”不再免税你说是为了啥？ 二、社保新规实战解析与用工安全策略 1．最高人民法院关于审理劳动争议案件适用 法律问题的解释（二）解读 2．自愿放弃社保民法规则解读与实战运用 3．灵活用工平台等社保筹划应对策略与风险识别 4. 退休返聘人员全税种风险点识别 5、实习生全税种风险点识别 1. 金税四期的三大抓手：数电发票、风控模型、数据共享 2. 【风险指标】”小型微利长期应纳税所得额接近限额”指标解析与风险应对 3. 【风险指标】”未取得效税前扣除凭证 涉税”指标解析与风险应对 4. 【风险指标】”资金占用：关联企业资金占用” 指标解析与风险应对 5. 【风险指标】” 资产负债表未分配利润和其他应收款金额异常”指标解析与风险应对 6. 【风险指标】”往来款项占 资产总值比例偏高” 指标解析与风险应对 7. 【风险指标】”对取得特定类型发票超过一定的金额进行预警” 指标解析与风险应对 8. 【风险指标】“数电票_灵活用工虚开” 指标解析与风险应对 9. 【风险指标】“开票收入大于 所得税申报收入” 指标解析与风险应对 10. 【风险指标】“企业工资薪金税前扣除异常”指标解析与风险应对 1. 【案例】X公司3W购买实用新型 专利评估1000W完成实缴被罚 2. 6种方式自然人股东减资中的个人 所得税风险剖析 4、分割单扣除风险解析与合规扣除细节 5．【案例】老板给员工买的20万的手表，个人 所得税该如何安排？ 6、【案例】某企业被稽查被处罚，公司要求财务负责人赔偿，财务该如何辩护？
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