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【课程背景】 l 制造业面临成本上升与利润压缩的双重压力，传统财务与运营割裂导致 目标难以落地 l 数字化转型要求财务指标与运营数据实时联动，构建动态管理闭环 【课程收益】 l工具掌握：学会CISaving计算模板、BPD分解矩阵、费率驱动预算优化等工具 l流程贯通：掌握从预算编制→报价费率嵌入→成本动因分析的完整业财流程 l 数据闭环：建立OEE/DLE等运营指标与净 资产收益率的数学关联模型 l实战能力：通过案例演练，输出可落地的业财协同实施方案 【课程特色】 l 还原企业中需要开展业财结合的真实场景： 预算的确定过程（利用CI Saving 目标分配来助力缺口 目标的落地；揭示利用报价费率对预算优化的实施方法）；预算 目标的监控——运营可控成本管理：支撑财务 目标的驱动指标体系的构建和 目标分解 l 打通业财壁垒：建立财务指标与运营驱动指标的关联，实现 目标同频。 l 工具方法论：掌握BPD、KPI树、分解矩阵等工具在 目标分解中的应用；通过IT技术实现数据直采，驱动数据直采的评估方式。 l 实战应用：通过案例演练，完成从财务 目标到运营 计划的完整闭环设计。 【课程对象】 运营管理人员（ 生产经理、供应链负责人）：掌握如何通过运营指标支撑财务 目标 企业中高层管理者（CEO、COO、事业部负责人）：理解业财协同的战略价值 持续改进团队（持续改进经理/总监、精益 六西格玛黑带） 制造业企业目标管理牵头人：学习工具落地方法（如BPD、KPI树） 【课程时长】 1天（6小时/天） 【课程大纲】 一、业财协同战略框架与财务指标设计 1．制造业价值链条重构 杜邦分析法在运营决策中的应用 案例 2、成本结构穿透式管理 运营可控成本五维度模型（ EHS/设备/能源/物流/厂房） 二、预算的优化和Gap弥补 1. 报价费率反推的预算“标尺” 2. 利用CI Saving弥补预算缺口的操作案例 补充：CI Saving的计算方式和常见误区。 CI Saving的计算模板 3. 运营可控成本指标体系的构建与运行 1. 建立运营驱动指标体系的方法 实际案例：构建事业部层级和工厂层级的运营驱动指标 分解矩阵：从工厂→车间→班组的指标逐级支撑 ·BPD工具详解： 如何通过BPD模板制定“改进类任务”（如降本专项）与“控制类任务” 案例：某车企通过BPD实现年度降本 目标的分工与执行跟踪 3. 实际演练：设备全局效率（TEEP）的KPI Tree的搭建和 目标分解 四、数据驱动的闭环管理与持续改进 1. 数据采集与标准化 数据直采的一般要求，数据质量的衡量标准 2. 深度分析工具 1）OEE（设备综合效率）分析： 计算可用率（Availability）、性能率（Performance）、良品率（Quality），识别设备瓶颈。 2）DLE（直接工效率）分析： 追踪直接人工效率，识别操作浪费（如等待、走动、返工）。 示例：某装配线DLE仅72%，优化工位布局后提升至85%。 3. IT赋能：可视化与预警 l BI看板应用 l 实时展示 目标进展（如BPD执行率、CI Saving达成率）。 l 设置自动预警（如OEE低于阈值时触发通知）。 月度回顾会议设计： l 目标对比：实际 vs. 计划（如成本节约、OEE提升）。 l 根因分析：使用5Why或鱼骨图，定位核心问题。 问题升级机制
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