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【课程背景】 现金流管理≠“账上有钱”：多数企业将利润等同于生存能力，却因现金断流猝死（雷曼6120亿 资产因74%无法变现破产）。本课程深度剖析 小米、特斯拉等企业 现金流实战，破解“有利润无现金”困局，通过营运资金加速、OPM策略、现金周期压缩技术，实现流动性安全与经营效率的双重保障。 【课程收益】 1、破解认知陷阱：→纠正“利润=现金”误区，掌握 “ 资产流动性幻觉”本质（案例：雷曼破产揭示“不能流动的 资产是债务”） 2、掌握4大现金引擎工具：（1）营运资金模型：用“三类型资金结构图”诊断企业风险（保守型/配合型/冒险型）；（2）OPM策略：复制沃尔玛、京东“用别人的钱赚钱”（供应商账期+客户预付款实战公式）；（3）现金周期压缩法：拆解 小米“-30天周转”的负库存逻辑（预售制+供应链倒逼）；（4）安全库存算法：动态计算合理库存水位（公式：库存量=单批消耗量×(1+供货周期/订单间隔)）。 3、精准定位失血点：→业务视角：缩短“存货→应收→应付”三流周期（案例：蓝天电器88天→50天改造路径）；→财务视角：用DSO动态博弈模型 平衡增长与风险（案例：日本市场DSO 45天→40天 VS 越南市场80天→90天策略）。 4、建立长效预警机制：→搭建 “红黄绿灯” 现金流看板（现金比率阈值/应收逾期红线/存货周转警戒线）；→设计 销售回款黄金不等式（DSO增速<销售增速，业务扩张公式）。 【课程方式】 线下授课 【课程时长】 1天，6小时/天 【课程大纲】 六个核心模块： 筑基篇：营运资金结构设计与OPM策略 实战篇：现金周期压缩工具链 控盘篇：动态预警与三流协同 一、破局：为什么企业猝死于盈利时代？——现金流的生死法则 现金管理的本质误区：→案例剖析：雷曼兄弟6120亿资产破产的 “流动性幻觉” →核心原则： “经营现金流>净利润”生存公式（德鲁克价值毁灭警示） 现金流如何驱动生存权：→工具： “现金水位线”生存压力测试模型（ppt小米600亿现金储备支撑生态链）→数据对比：特斯拉Model 3量产危机中 “账期重构”（应付缩短30天+预收1000美金） 1、营运资金结构设计：→ 三类资金匹配模式：保守型/配合型/冒险型（ppt风险收益矩阵） 2、负债经营的本质突破：→ 工具： OPM（Other People’sMoney）策略：沃尔玛应付账期+发廊充值卡案例。→ 黄金法则： “经营性负债>金融性负债”安全底线（剔除金融企业后A股30.6%现金比率解析） 1、存货周期压缩法：→工具： 动态安全库存公式 Q×(1+L/T)（案例：200单位物料→500单位合理库存计算推演） 2、应收周期博弈术：→DSO动态模型：日本成熟市场（DSO 45→40天）VS 越南成长市场（DSO 80→90天）策略对比 3、应付周期杠杆术：→特斯拉“反共识博弈”：供应商账期60→30天+客户预付锁流（ ppt账期谈判技巧） 1、三流协同降本：→工具：《存货-应收-应付周期诊断表》（案例：蓝天电器73天库存→50天改造路径） 2、 现金流预警看板：→“红黄绿灯”监控体系：现金比率<20%红灯、应收逾期>30天黄灯（附看板模板） 1、考核指标设计：→销售部门KPI= 现金回收率×40% +DSO改善率×30%+存货周转率×30% 2、人效现金不等式：→“人工成本增速<经营 现金流增速”（XX集团235人效模型验证） 2、 商业模式重构：→ 小米“负30天周转”预售制： “客户付款→工厂 生产” 的现金黑洞破解
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