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课程导语: 公司治理是现代企业制度的核心，也是企业提升经营管理水平、夯实风险防控底线的基础。2018年1号令《商业银行股东 股权管理办法》等相关 公司治理制度的出台，加强 公司治理、完善股东 股权管理、深化银 行业市场乱象成为各大商业银行的工作重中之重。健全的 公司治理制度是银行长期稳健发展的基础，随着农商银行完成股份制改造，陆续建立起来的现代农村商业银行治理结构得到了一定的优化，但也存在一些问题和不足。良好的 公司治理是银行保险机构 高质量发展的基石和保障，“ 十四五”规划纲要强调健全金融机构 公司治理，2021年6月8日，银保监会发布《银行保险机构 公司治理准则》，从党的领导、股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、高级管理层、利益相关者与社会责任、 激励约束机制、信息披露、 风险管理与 内部控制等关键环节入手，全方位、多维度强化金融机构 公司治理机制建设。董事会是公司的最高决策机构，董事会的决策权主要体现在对公司经营的 方向、发展战略及重大经营措施的决定权，了解董事会及其专委会的性质、职权和构成，确保董事会的高效运转，是银行 公司治理的重要一环。《 公司法》规定，监事会作为公司的监督机构，是公司内部治理体系的重要组成部分。监事会对股东或股东会负责，负责监督公司的日常经营活动，对公司财务以及公司董事、经理及高级管理人员履行职责的合法性进行监督，保障公司及股东的合法权益。 解读 1) 《银行保险机构公司治理准则》（银保监发〔2021〕14号） 2) 《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》（银保监发〔2021〕43号） 3) 《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》，自2021年7月1日起施行 4) 〔2023〕9号文国务院办公厅印发《关于上市公司独立董事制度改革的意见》 5) 2023年12月29日通过的新修订的《中华人民共和国公司法》于2024年7月1日起施行。新公司法下，董事、监事、高级管理人员的履职责任及履职建议 授课大纲 (1) 国发〔2003〕15号《国务院关于深化农信社改革试点方案的通知》 (2) 国发〔2004〕66号《关于进一步深化弄信社改革试点的意见》 (3) 银监发〔2013〕34号《商业银行 公司治理指引》 (4) 银监办发[2014] 280号 《中国银监会办公厅关于加强村镇银行 公司治理的指导意见》 (5) 中小银行(农商行、村镇银行)常见 公司治理存在问题讨论 2) 股东相关：贷款把关/股东素质 4) 业务衍生风险：系统/资本实力/数据 (1) 我国公司治理的发展 ~ 《一层三会》到《一层四会》 (2) 商业银行公司治理应体现四个方面 有效地管理层 激励和约束/确保所有股东合法权益/提升 绩效和降低成本/照顾利益相关者权益 (2) 公司内部：股东、客户、员工以及其他利益相关者 (3) 外部因素：疫情、气候、环境、媒体舆论 A. 案例：根据周小川2019年11月4日“防范和化解 金融风险”课题交流会上的讲话：包商银行的前因后果 B. 案例：恒丰银行的高层舞弊 C. 案例：河南村镇银行存款暴雷事件 (1) 2013年《商业银行公司治理指引》； 《银行保险机构公司治理准则》出台后已废除 (2) 解读《商业银行 股权管理暂行办法》~ 加强商业银行 股权监管，规范商业银行股东行为，弥补监管短板 (3) 银行股东的实际控制人变更问题~ 银保监会出台《商业银行 股权托管办法》，规范银行 股权托管行为，提高银行 股权信息透明度与 股权管理水平 (4) 2017年11月村镇银行监管指引（银监发【2017】52号)～坚守“立足县域、支农支小”市场定位，打造专业化、精细化服务 (5) 2020年8月银保监会发布《健全银 行业保险业公司治理三年行动方案（2020-2022年）》；2021年内控合规建设年”活动 (6) 《中国银保监会关于印发银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）的通知》（银保监发〔2019〕43号） (7) 中国银保监会银行保险机构公司治理准则的通知 银保监发〔2021〕14号。《商业银行公司治理指引》（银监发〔2013〕34号）、《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》（保监发〔2006〕2号）同时废止。 (8) “ 十四五”期间，金融业务全面进入严监管阶段；公司治理监管要求 5. 农村金融机构公司治理之路 (1) 农村商业银行常被讨论公司治理相关问题 (2) 中小(农村)商业银行有效运作公司治理~董事会的任务明确 (3) 中小(农村)商业银行有效运作公司治理~监事会 履职能力提升 (4) 完善中小(农村)银行法人治理机制的对策 二、 解析《银行保险机构公司治理准则》：董、监事会组成与职责解析 《治理准则》11章117条，在《 公司法》的基础上，整合统一了银 行业和保险业公司治理监管规定。 (1) 中国金融业发展现况与公司治理面临主要问题 股本结构不合理/股东不作为或乱作为/“三会一层”履职不到位/ 绩效考评不科学、不合理/ 内部控制严重失效，严重违反审慎经营规则 (2) 基层金融机构公司治理问题主要存在五方面 (3) 原《商业银行公司治理指引》与《银行保险机构公司治理准则》的比较 2. 公司治理的延续与创新 , 公司治理结构框架图 (1) 加强党的领导与公司治理有效融合 “ 十四五”规划纲要中“坚持党对国有企业的全面领导，促进加强党的领导和完善公司治理相统一”的新要求 1) 党委与“三会一层”的关系 (2) 借鉴包括《二十国集团/经合组织公司治理原则》在内的国际良好实践操作 1) 要求董事公平对待所有股东 2) 明确董事会应当建立并执行高标准的职业道德准则； 3) 注意保护利益相关者合法权益 4) 鼓励支持员工参与公司治理 (3) 为实施差异化监管预留空间 3. 三会一层治理结构的细化和调整：→一层四会的中国式公司治理 (1) 进一步明晰三会的职权范围/进一步强化银行保险机构主要股东的责任 (2) 股东、董事、监事任职规定 强调独立董事的独立性/提名要求/任期限制 (3) 股东会、董事会、监事会运作规则 成员组成/会议类型/会议决议与形式/会后记录与报告 (4) “三会一层”与各专门委员会的履职管理 (5) 进一步规定了利益相关者保护(尤其是金融 消费者权益保护、员工参与公司治理)及银行保险机构社会责任 4. 压实银行董事会、监事会监管与合规 (1) 董事会监事会的职权 (2) 董事会监事会的组成/专门委员会的设置 (3) 银保监会为什么要发文规范银行保险机构董事监事履职行为？ (4) 为董事监事履职划“红线”！银保监会：对违法违规董事监事采取监管措施 5. 相关罚单分析银行公司治理重要监管 (1) 瑞幸咖啡案例研究对公司治理的启示 (2) 河南“村镇银行事件”背后的金融监管 (3) 银保监会公布了五批重大违法违规股东名单与违规事实 1. 中小银行公司治理乱象：为什么要发文规范银行保险机构董事监事履职行为 (1) 加强党的领导与“三会一层”履职之间 (2) 大股东权利与义务失衡 (4) 外派董监事是防范子公司经营风险的重要“屏障” 2. 《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》（以下简称《办法》），自2021年7月1日起施行 (1) 为什么要发文规范银行保险机构董事监事履职行为？ (2) 是厘清责任主体：明确监事会对董事监事履职评价工作承担最终责任 (3) 明确评价内容：要求履职评价应当至少包括履行忠实义务、履行勤勉义务、履职专业性、履职独立性与道德水准、履职合规性五个维度 (4) 规定评价的制度、程序、方法与标准：明确履职评价结果分为称职、基本称职和不称职三个类别 (5) 加强评价应用与监督管理：明确监管部门对违法违规的董事监事依法采取监管措施，追究相关责任，并在公司治理评估、市场准入、非现场监管和现场检查等工作中强化评价信息运用 (6) 外派董事职责/外派监事职责 (7) 案例：康美药业造假案引发的独立董事辞职潮 3. 银保监会印发了《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》（2021年6月8日通过），自公布之日(2021年9月30日)起施行 (1) 为什么发布《办法》?背景?针对股东 股权乱象，银保监会不断弥补监管短板，加强公司治理、 股权管理和关联交易等制度建设 (2) 为什么要界定大股东？大股东的认定标准是什么？ (3) 对银行保险机构提出了哪些 股权管理要求？明确董事会承担 股权管理的最终责任，董事长是处理 股权事务的第一责任人 (4) 规范大股东表决权委托的主要考虑？案例表明，表决权委托是当前 股权代持、隐瞒关系等 股权乱象的突出表现之一，违规股东往往通过表决权委托，变相转移股东权利、超比例持股。 (5) 2022年1月，银保监会印发《银行保险机构关联交易管理办法》(中国银保监会2022年第1号令) 4. 加强股东 股权管理 ; 解读《关于印发2022年银行保险机构 股权和关联交易专项整治工作要点的通知》 (2) 股权问题方面，包括大股东违规质押，股权嵌套、股权代持等问题 (3) 关联问题则涉及通过 信贷、债券、贴现等手段违规套取资金输送利益、内部人控制和大股东操纵掏空机构等。 通过关联交易协助股东及其关联方掩盖风险实质、规避监管规定等情形 (4) 对于违规套取资金、未真实报告披露关联交易等行为，加大依法追究董事、监事和高级管理人员责任的力度 (5) 专项整治迎常态化监管，两年共清退违法违规股东超2600个 (1) 金融的根本宗旨就是为实体经济服务 (2) 案件防控的源头和根本在于员工行为管理 (3) 对商业银行 信贷业务风险进行分析控制是商业银行必须掌握的能力 (4) “三道防线管理体系” 2024年1月3日，国家金融监督管理总局修订发布《 银行保险机构操作风险管理办法》，其中的重点内容之一就是“明确风险治理和管理责任。明确董事会、监事（会）和高级管理层的责任，界定三道防线的具体范围和职责”，再次清晰地提及了“三道防线”的概念。 2. 商业银行监管指标与宏观审慎监管（MPA）分析 (1) 巴塞尔协议监管思路与框架介绍 (2) 商业银行风险监管核心指标与内部管理演进 (3) 风险及关注点、涉及业务领域探讨 (4) 金融监管从严态势~监管强调“长牙带刺”、“有棱有角” 3. 坚定不移走中国特色金融发展之路 (1) 新《证券法》明确监事签署书面确认意见 (4) 完善 董监高的忠实勤勉义务：《 公司法》规定的忠实、勤勉义务 2. 董事、监事、高级管理人员履职建议 (1) 就忠实义务而言， 董监高应当“采取措施避免自身利益与公司利益冲突，不得利用职权牟取不正当利益” (2) 就勤勉义务而言， 董监高在“执行职务应当为公司的最大利益尽到管理者通常应有的合理注意” (3) 在维护资本充实方面, 董监高在履职中应杜绝与股东合谋、帮助或放任其抽逃出资 (4) 在公司利润分配、减资、清算等方面， 董监高应熟悉并严格遵循 公司法及公司章程对于 董监高的履职要求，合规审慎履职，自觉抵制 法律法规禁止的财务资助行为及其他违法违规行为
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