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课程导语: 近年来，金融脱媒、存款理财化、 互联网金融以及民间融资的迅猛发展，加速了金融机构 资产负债业务复杂程度上升、管理难度加大。随着全球化的日益加剧以及风险向复杂性的不断演变，风险种类的增加及各类风险之间的交叉作用直接导致银 行业金融机构从发现风险到形成实际损失的时间大大缩短，在这样的大背景下，金融机构在关注原有风险的同时，愈发重视以全局视角关注风险，并将这种全面 风险管理的理念辐射进入金融服务的每一个业务环节，以期实现风险可控。 党的二十大报告和中央经济工作会议当中都专门对防范和化解重大经济 金融风险作出了部署和安排，人民银行多次强调加强和完善现代金融监管，强化金融稳定保障体系，推动重点领域 金融风险的处置，对非法金融活动保持高压，压实各方风险处置的责任，坚决守住不发生系统性 金融风险的底线。全面 风险管理的“全面”二字，表明的是金融机构各层级、各部门、各业务条线的全部参与，监管指引明确的也是银行机构需要设置全面 风险管理的牵头部门，其职责是统一领导协调各类风险的管理工作。从长期看， 宏观经济波动、外部金融市场下跌等其他因素可能会产生连锁反应，给商业银行营运管理带来新的挑战。2024年7月1日正式施行《银行保险机构操作 风险管理办法》。本次《管理办法》出台背景是落实中央金融工作会议强调“要全面加强金融监管，有效防范化解 金融风险。切实提高金融监管有效性，依法将所有金融活动全部纳入监管，全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管”的精神。金融机构应该坚持全员参与、全面覆盖、全流程控制的内核，在 风险管理实践中以全面 风险管理提出的基本要素为底线要求，明确职责分工、制定风险策略、固化管理流程、构建清晰的报告路径、辅以数据工具，逐步完善全面 风险管理体系建设，加强合乎监管指标要求下的 合规管理是银 行业保险业金融机构发展的基本关键。 授课大纲 一、 宏观经济金融形势、监管趋势与合规发展趋势分析 1) 中国经济几个趋势特征明显 2) 国外地缘政治的变动传导至国内~~海外黑天鹅与国内灰犀牛解析 3) “稳经济”～解析结构性、支持性货币政策引导资源配置/引导实体融资利率下降~解读央行货币政策执行报告 4) 解读中央经济工作会议对2025年金融机构业务的启示 5) 健全有序的资本市场有助于解决几大社会现象 2. 金融机构监管整体处罚情况解析 银 行业、证券业、保险业、 基金资管 1) 2023～2024年外部监管机构处罚解析 2) 2023～2024年重大处罚案件重点解析 3) 监管重点趋势解析 双罚持续合规成本走高 II. 消保权益/反洗钱逐渐走高 III. 数据报送精确要求 IV. 员工行为 V. 行业“强监管”态势，监管罚单继续呈现“大额化”趋势 3. 理解国家金融监督管理总局《银行保险机构操作 风险管理办法》制定的背景 1) 比较新办法与旧指引、征求意见稿的不同 2) 《银行保险机构操作 风险管理办法》核心亮点解读 I. 首次强调监事（会）的监督责任，构建了操作风险“ 董监高”三位一体的治理体系 II. 明确提出操作 风险管理的“三道防线”，并定义各自职责边界 III. 接轨国际监管新变革，全面定义了“运营韧性”的概念 IV. 强化内外部独立监督职能，全面升级监管力度 V. 对银行保险机构监管报送内容进行了更详细的规定 VI. 《办法》适用范围新增机构对象，兼顾差异化要求 二、 全面风险管理是现代企业管理的重要组成部分，旨在通过系统性的方法识别、评估、应对、监控和持续改进企业面临的各种风险，以确保企业的稳健运营和持续发展 2. 企业面临的风险大类(含各类金融机构) 1) 战略风险：企业在竞争环境中选择市场利基或核心产品不当的风险 2) 危害性风险：财产损毁、 法律责任、 员工伤害、雇员福利 3) 金融风险：市场价格风险、信用风险、流动性风险、经营风险、利汇率风险、金融衍生品风险 1) 风险的全面性，管理企业面临的所有主要风险 2) 人员的全面性，从公司CEO到基层员工的充分参与 3) 应对方式的全面性，采用多样化、系统化的应对方式管理风险 4) 全面 风险管理特征(1)战略性(2)全员化(3)专业性(4)二重性(5)系统性 5) 风险管理的工作原则：全面覆盖、分级分类、重在预防、促进发展 4. 全面风险管理框架 1) 全面风险管理职责分工 I. 董事会是公司风险管理工作的决策机构，下设的委员会为董事会职权范围内的决策事项提供咨询意见和建议 II. 各部门、岗位的风险管理职责应与其决策权、管理权、经营权相对等 III. 公司所属子企业应将风险管理融入具体的运营和操作流程 2) 公司对风险进行分类管理 3) 内部控制体系风险控制：自我评估、审计监督，不断完善制度流程，持续改进 4) 外部风险防范： 应急预案管理、对突发事件的有效应对、定期监控演练 5. 设定风险管理组织与程序 1) 风险识别与评估、风险应对策略与风险监测机制、 内部控制体系、 合规管理风险管理制度建设、危机预警响应、风险 管理沟通、持续改进机制务与灵活调整风险管理策略 2) 风险管理文化建设 三、 金融机构风险介绍与管理～走向全面风险管理 1. 我国商业银行经营现况常见风险突出问题~~监管针对性的发言整理 1) 商业银行的定位是什么的中介? 资金/信用/信息数据 3) 商业银行 资产负债表的共性/损益表的共性： 资产负债结构占比、收入结构持续健全改善、中小银行的业务特色也是政策任务 4) 全面管理体系滞后于业务发展与监管要求~风险管理体制细致化存在缺陷 2. 证监会发布修订后的《证券公司风险控制指标计算标准规定》中证协《证券公司全面风险管理规范》修订 1) 突出全面覆盖。对证券公司所有业务活动纳入风险控制指标约束范围，提升风险控制指标体系的完备性，夯实风控基础 2) 突出审慎从严。对创新业务和风险较高的业务从严设置风险控制指标计算标准，引导证券公司走资本集约型的专业化稳健发展之路 3) 强化风险管理。根据证券公司风险管理水平、业务风险特征和期限匹配性，合理完善计算标准，提升风险控制指标的科学性和有效性 4) 促进功能发挥。引导证券公司优化业务结构和 资产配置，加大服务实体经济和居民 财富管理的力度，提升资本使用效率，成为促进资本市场健康稳定 高质量发展的重要力量 3. 新修订的《中华人民共和国 公司法》施行后公司全面风险与 内部控制管理制度 4. 国内金融监管发展的逻辑与明显趋势分析： A. 国际化接轨+ 精细化管理；监管与国际接轨，认识【巴塞尔委员会】与发布的《巴塞尔协议》 B. 国际化接轨+ 精细化管理；监管强调细化业务管理与数据报送，认识2023年以来发布的落地生效政策 信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、操作风险、流动性风险、 法律风险和声誉风险 1) 我国商业银行事件～包商银行显现出多方面问题 I. 各级银行违规案例解析：包商银行、恒丰银行到河南村镇银行 II. 2024年中小银行整并与改革明显加快的原因分析 2) 国内外经典案例比较分析~ 流动性往往是推倒大象的最后一根稻草 I. 外在环境影响～金融危机 II. 内在控管不时影响～人谋不臧 四、 金融机构风险管理提升，防范化解金融风险问责规定；风险管理做得好的银行实例 1. 金融机构重点风险提示 3) 关注监管趋紧下的合规风险 5) 关注金融同业往来间的利率风险和流动性风险 2. 防范化解 金融风险问责规定(试行) 监管处罚重灾区提示 1) 会议强调，防范化解 金融风险，特别是防止发生系统性 金融风险，是金融工作的根本性任务。 2) 中共中央政治局会议，审议《防范化解 金融风险问责规定（试行）》。就是要进一步推动在金融领域落实全面从严治党要求，切实加强党中央对金融工作的集中统一领导，进一步压实金融领域相关管理部门、金融机构、 行业主管部门和地方党委政府的责任 3) 出台《防范化解 金融风险问责规定（试行）》释放了哪些信号？ I. 坚持严字当头，敢于较真碰硬，敢管敢严、真管真严，释放失责必问、问责必严的强烈信号 II. 确保在 金融风险发生后有明确的追责机制，强化事后监管。同时，通过明确责任，也有助于实现事前监管，厘清权责边界，预防风险的发生。 III. 问责规定可以提高金融机构及其管理人员的风险意识，通过强化责任追究，促使决策和执行过程中更加谨慎 IV. 金融监管总局指出，制定出台《防范化解 金融风险问责规定（试行）》，对于压实金融领域相关管理部门、金融机构、 行业主管部门和地方党委政府的责任，落实好全面加强金融监管、防范化解 金融风险、促进金融 高质量发展各项任务，具有重大而深远的意义。 3. 金融机构良好风险治理的特征；从国有大行到中小银行(农商行)都有可取之处 1) 良好风险治理的特征 I. 透明度：透明度是金融治理的核心要素之一 II. 稳定性：金融市场的稳定性是金融治理的重要 目标之一 III. 公正性和公平性：公正性和公平性是金融市场的基本原则 IV. 效率和创新性：为实体经济发展提供有力的金融支持 V. 风险管理：风险管理是金融治理的重要内容之一，包括风险识别、风险评估、风险监控和风险应对等环节 VII. 法律合规：金融机构必须遵守相关 法律法规，确保各项业务活动合法合规 2) 工行风险管理先进经验“五个一本账”全面风险管理体系指总行分行、境内境外、表内表外、线上线下、商行投行附属机构全面风险管理体系。 3) 苏商银行《反欺诈实践之路：构建立体化防护体系》项目荣获“全面风险管理优秀实践奖” 4) 工银瑞信 基金再度荣膺第八届《财经》“可持续发展风控奖” 5) 国投泰康信托荣获“优秀风控信托公司”奖(2024中国金融机构年度峰会) 6) 普华永道中国发布《保险公司全面风险管理调查报告2024》，从“大风控”的视角出发，全面调研了我国保险公司的风险管理体系 五、 操作演练合规发展：风险管理能力提升；细化操作风险管理与认识科技信息风险 1. 我国金融机构(商业银行)防范风险的管理对策SOP 1) 树立风险管理的经营理念 2) 建立严格的风险管理体制 3) 规范信息披露制度 5) 包括风险限额、经济资本、风险偏好、授信准入、减值 计提、贷款定价、 绩效考核中应用方案的设计等 2. 压力测试管理制度可加强系统性风险防范 1) 压力测试体系基本要素与可发挥作用 2) 指定专属部门牵头~风险管理部门 3) 压力测试应完备文档记录 4) 测试方法分为敏感性分析与情景分析 5) 压力情景设计风险类型可涵盖范围广：信用、市场、流动性、操作、声誉风险等，例如： I. 信用风险～经济下滑、贷款质量抵押质量恶化、授信对象违约、国际业务敞口风险等 II. 市场风险～基准利率重新定价、股债汇市场波动、信用价差等 III. 流动性风险～变现能力下降、存款流失、清算系统中断运行、交易对手追索担保或违约等 IV. 操作风险～工作场所安全、内外部欺诈、信息系统事件、客户产品活动等事件 V. 声誉风险～声誉风险可能影响其他风险溢出
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