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新形势、新策略、新方法、新渠道： 解决中小微贷款6个难点和痛点的12个有效方法 课程背景：有效将监管新规三个办法、尽职免责、合规管理与信贷全流程创新穿透相结合，真正做到授信客户“五分选、五分管”，实战操作解决银行授信六大难点和痛点：第一、精准判断授信用途；第二、计算合理授信额度；第三、有效识别财务报表造假、采购销售合同资料造假；第四、评估偿债能力和授信风险；第五、确定还款来源；第六、快速判断能不能做授信、做多少授信、依据充分，12种授信类型，突出重点，一目了然，34个交叉验证，31个经典案例，实战操作，参照方法和案例：快速做成授信，完成指标业绩，促发展防不良免处罚，为银行创造价值，为员工创造价值。六个搞定：搞定用途，搞定金额，搞定造假，搞定风险，搞定还款来源，搞定偿债能力。解决不会做贷款、不敢做贷款的五做辩证关系，即会做、能做、敢做、做到、才能做好，才能尽职免责。 课程时间：1天 课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员 第一部分 2024年监管新规尽职免责办法解读 尽职免范围对象原则，依据和标准，七种情形尽职免责，四种情形减责，七种情形不免责，内部制度，政策落实，尽职免责六做辩证关系。 第二部分 中小微授信十二个有效方法 第一个方法：六个方面判断授信准入 第二个方法：六个方面评估企业及老板诚信 第三个方法：八个方面判断企业老板人品素质 第四个重点：精准判断贷款用途有效方法 贷款难点：准确判断贷款用途，流贷办法有四个条款即9条、10条、14条、16条强调贷款用途，说明贷款用途相当重要，每笔贷款都须考虑三句话：贷款干什么用、用什么还、还不了怎么办？贷款被挪用是产生不良第二杀手，三个方法准确判断贷款用途和贷款金额：即每笔贷款都要五个知道、分析两个合同验证两个合同、计算企业合理贷款额度，准确判断12种类型客户：贷款用途、贷款金额，交流7种类型： 第一种类型：工业企业原料和产品品种少，五个知道判断贷款用途和贷款金额：第一个知道：贷款购买原料多少吨、库存原料多少吨；…… 第五个知道：计算原料够 生产用多少天， 超60天，贷款用途、贷款金额虚假假，交流计算分析内容和方法。 案例1：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤 案例2：五个知道判断酒精公司贷款800万是否有问题 第一个交叉验证：原料使用不超60天，准确判断贷款用途 第二个交叉验证：产品销售不超60天，准确判断贷款用途 交叉验证：不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面、不同人员获得的相关数字和情况对比，包括听访查看析、历史现在行均定量定性、内部外部等数字情况对比，对真实经营印证，对贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力判断，一般不超5%，交叉验证是授信尽调、审批、贷后重要方法。 第二种类型：商贸类企业品种少、贷款用途四个知道 第一个知道：贷款购买A商品多少吨…第四个知道：A商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。 案例3：四个知道判断华达建材公司2000万贷款有无问题 第三个交叉验证：商品销售不超60天，准确判断贷款用途 第三种类型：贷款用途既不是购买原料，又不是购买商品，贷款用途是支付货款，审核分析10个要点，操作内容和方法。 第四个交叉验证：10个方面，准确判断贷款支付货款 第四种情形：贷款用途为替换他行贷款，审核8个方面：判断替换他行贷款是否有问题，特别是原贷款用途用于经营，借款企业经营正常，贷款期限符合监管规定，操作内容，分析方法。 第五个交叉验证：八个方面，判断替换他行贷款 第五种类型：确定种植业贷款用途、贷款金额 1、2024年主要省份水稻产量；2、2024年某省、某市种植水稻面积和产量分析；3、2024年种植水稻成本构成、销售利润；4、确定种植水稻每亩需要资金；5、确定2025年种植水稻、玉米、烟叶贷款用途、贷款金额；6、确定2025年种植各种水果、各种蔬菜贷款用途、贷款金额。 第六个交叉验证：种植 生产资料消耗量、成本结构，判断贷款用途金额 第六种类型：确定养殖业贷款用途、贷款金额 养猪贷款：1、案例4：养500头猪需要资金额、构成、尽调分析内容和方法；2、2024年全国出栏生猪数量、库存数量；3、2024年养猪行业前20名合计出栏2.16亿头占30% ；4、2024年自育仔猪、外购仔猪各项成本构成、售价、利润；5、2024年及近四年生猪价格走势图、均价、每头猪盈利214元；6、养猪盈亏平衡点5.5:1；7、猪周期4年被拉长原因；8、给养猪企业贷款：重点考核四个硬指标。 养牛贷款：1、2024年全国出栏牛头数、吨数；2、2024年末存栏数量；3、2024年尽快牛肉数量，进口单价，进口国家占比；4、牛肉价格下降走势图；5、养牛亏损五大原因，每头牛至少亏损1600元；6、养牛上游中游下游产业链，拓展客户。 第七个交叉验证：根据养殖成本结构和四个硬指标，判断贷款用途金额 第七种类型：确定餐饮业贷款用途、贷款金额 1、近八年餐饮业销售收入走势图，2024年餐饮业收入5.57万亿；2、中国餐饮行业六大现状；3、餐饮行业成本结构；4、预制菜现状、产业链、趋势；5、五大餐饮类型品牌连锁前10名；6、银行优选贷款客户餐饮五种类型；7、酒店优选六个位置；8、餐饮定位。 案例5：调查核实确认贷款用途、贷款金额 第五个方法：计算借款企业合理授信额度 监管新规流贷办法第6条第19条：计算企业合理授信额度，不得超合理额度授信，监管公式有五个缺陷、应对策略，计算授信额度考虑七个因素，须核实借款企业去年销售收入、存货和应收账款等真实性。监管新规增加计算合理授信额度灵活性，可应用其他公式，交流科学合理授信额度计算公式，合理贷款额度=合理存货+合理应收账款-货币资金-（所有者权益+长期借款-长期资产合计）-合理应付账款，避免过度授信、挪用授信、套取授信，避免出现不良贷款，避免被处罚，计算借款企业合理存货、合理应收账款，又是分析报表需要，分别计算： 第一种类型：工业品种少，计算合理存货、原料、产成品、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，既是计算合理贷款额度需要，又是分析财务报表存货、应收账款与合理额比较需要，准确判断问题，具体计算方法和内容。 第八个交叉验证：计算合理库存原料数量，判断需要贷款购买原料数量 案例7：好企业过度贷款挪用，4家银行贷款不良 案例8：计算酒精公司原料玉米合理占用额公式、方法 案例9：计算小微工业企业品种少合理授信额度866 万元 第九个交叉验证：计算合理存货、合理应收账款、合理应付账款，确定合理授信额度。 第二种类型：工业品种多，计算合理存货、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，具体计算方法和内容。 案例10：CH化工公司，各种原料合理占额 案例11：计算小微工业企业品种多合理授信额度1967万 第三种类型：商贸企业品种少，计算合理授信额度内容方法。 案例12：商贸企业品种少，计算合理授信额度937 万元 第四种类型：商贸企业品种多，计算合理授信额度内容方法。 案例13：商贸企业品种多，计算合理授信额度756 万元 流动资金贷款期限新规定，展期六个动作。 第六个方法：分析两个合同交叉验证两个合同 分析采购合同和销售合同4个目的、7个结合，分析采购合同八个内容方法，分析销售合同八个内容方法。 案例14：采购合同与销售合同交叉验证，避免不1800万 案例15：交叉验证去年采购合同实际履行情况 第十个交叉验证：分析采购合同八个方面，验证贷款用途金额和产量 第11个交叉验证：抽查去年采购合同履行情况，判断贷款提供采购合同真实性 案例16：交易惯例、指标对比造假，避免贷款不良1.2亿 案例17：交叉验证去年销售合同实际履行情况 第12个交叉验证：分析销售合同八个方面，验证销售数量、销售收入 第13个交叉验证：四种模式、财务指标对比，验证销售数量和销售收入 第14个交叉验证：四个方面验证毛利率虚假 第15个交叉验证：抽查去年销售合同履行情况，判断贷款提供销售合同真实性 第七个方法：行业分析10个内容 最新流贷办法第16条授信尽调九个内容第3款：要求分析借款企业所在行业状况，2024年中国发展最好前10个行业、发展最差前10个行业，2025年国家鼓励和支持的10大行业，行业分析10个内容和方法。 第16个交叉验证：行业10个方面分析，判断发展前景 案例18：有效行业分析，避免固定资产贷款不良0.7亿 第八个方法：产品分析12个内容 产量，供求，周期，优势，技术，替代，成本结构，盈亏平衡点，目标利润产量，采购分析， 生产分析，销售分析，利用水电汽消耗量推算产量、销量和收入的方法，验证销量7个方法。 第17个交叉验证：产品10个方面分析，判断借款企业盈利能力、竞争能力、发展前景。 案例19：分析行业和产品，收回潜在不良3000 万元 第19个交叉验证：七个方面，判断真实销售产品数量 第九个方法：尽调核实企业隐性负债 隐性负债是产生不良贷款第三大杀手，企业隐藏负债5种类型，企业隐藏负债造假4种方法，识别隐藏负债7种方法。 第20个交叉验证：七个方法识别隐性负债，判断贷款风险程度 第十个方法：预测贷款到期前收入和现金流 判断持续经营能力，预测贷款到期前销售收入方法、现金流入量方法、现金流出量方法，判断还款来源和偿债能力。 第21个交叉验证：预测贷款到期前收入现金流，判断还款来源 第十一个方法：银行信贷视角下，识别财务报表造假方法和技巧，判断贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力 第一节 快速判断报表哪个科目有问题的有效方法 一、四招52个点判断报表哪个科目有问题或造假 一是拿来报表先坐在银行办公室，用四招52个点，判断报表哪个科目有问题，问题金额、问题比例，或者造假金额、造假比例。二是查阅行业、产品、上下游资料，采购合同和销售合同，同类客户经营模式和主要财务指标，交叉验证，对比分析，进一步确认上述问题。三是列出提纲，确认到企业看哪些内容、问哪些情况，要哪些资料，有目的、有针对性检查分析，准确判断贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力，一次性调查完毕。 第一招：第22个交叉验证：表内结构比例异常，确定有问题科目：1、资产负债表18个指标参考值；2、利润表5个指标参考值；3、现金流量表5个指标参考值。记录：哪个科目问题金额、问题比例。 第二招：第23个交叉验证：表间逻辑校验不符，确定有问题科目：1、资产负债表与利润表各科目之间10个指标参考值；2、利润表与现金流量表各科目之间2指标参考值。记录：哪个科目问题金额、问题比例。 第三招：第24个交叉验证：三张表12个勾稽关系，确定有问题科目。记录：哪个科目问题金额、问题比例。 第四招：第25个交叉验证：科目余额大、增加多，确定有问题科目。记录：哪个科目问题金额、问题比例。 通过四招：判断哪个科目有问题或造假，问题或造假金额和比例，记录下来，到借款企业进一步核实确认。 第二节 分析资产负债表判断贷款用途金额偿债能力 一、第一个科目：检查分析应收账款内容和方法 确认真实应收账款，造假操作流程图，应收账款余额大增加多占比高周转慢，挖掘报表背后真实故事，第26个交叉验证：四个方面8个点判断应收账款有没有问题，检查分析应收账款6种方法。 二、第二个科目：检查分析存货内容和方法 存货造假六种方法，六个方面判断存货是否有问题，六个方法核实存货，七个方法判断真实产量、真实销量。 案例20：库存原料量够用多少天、产品销多少天，判断是否需贷款购买 案例21：存货严重虚假，导致2家银行不良贷款2200万 第27个交叉验证：七个方面核实判断存货虚假金额 三、第三个科目：检查分析固定资产内容和方法 固定资产造假操作流程图，四种造假方法，三个方面判断问题，分析六个方面。22个行业固定资产占总资产比例参考值，判断是否造假。 案例22：上市公司JZG虚增固定资产 案例23：虚增固定资产，导致占比异常高 第28个交叉验证：同类客户固定资产周转、占比，识别固定资产造假 四、第四个科目：检查分析长期投资内容和方法 造假六种方法，六个方面判断问题，对偿债能力影响 案例24：挪用流动资金投资挂账，没贷避免不良1500万 五、第五个科目：检查分析资本公积内容和方法 五种造假方法，七项来源，六种分析方法 案例25：虚增固定资产，虚增资本公积 案例26：股东借款虚增资本公积 案例27：支行是怎么发现资本公积虚假和隐性负债的 第三节 分析利润表判断贷款金额和还款来源 一、利润表六个重点，收入利润造假六个步骤、四个关键环节，虚增收入利润符合授信条件，收入造假11种方法讲2种。 案例29：ZJ公司虚增收入，虚增利润 二、收入造假12个特征 案例30：KM机床虚假销售产品，虚假退货 第29个交叉验证：通过收入造假12特征，发现收入造假 三、销售6大36点异常 销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。 第30个交叉验证：通过销售36个疑点，发现销售造假 四、核实收入8种方法 核实去年收入，推算贷款到期前收入，判断贷款用途、还款来源、偿债能力，用三表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量。 方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法八：利用三品三表和三流方法核实收入。 第31个交叉验证：一个原料消耗量，推算产量销量、收入 第32个交叉验证：三表水电汽表，推算产量、销量、收入 第33个交叉验证：通过八个比较，验证产量、销量、收入 案例31：虚增利润，对应虚增货币资金 第四节 分析现金流量表判断还款来源偿债能力 一、现金流造假10种方法：讲3种 二、核实现金流四种方法 勾稽关系不符现金流有问题，通过银行对账单核实现金流入量，核实分析现金流四个重点。 第34个交叉验证：看银行对账单，审核现金流真实性 第十二个方法：抵押担保70个问题及对策 温馨提示：抵押担保内容不交流了，如果交流抵押担保内容，前面的内容需要压缩。
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