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监管新规三个办法背景下： 贷后管理 有效方法 经典案例 实战操作 课程背景：授信客户五分选五分管，贷后管理最大的难点和痛点是不能及时识别潜在不良， 为什么贷款一逾期、一不良就“凉透”了，没及时或超前识别潜在不良，重点识别资产虚假、收入虚假、现金流虚假，重点客户和异地客户用好财务20个预警信号、非财务20个预警信号、26个交叉验证、大数据42个网站，20种操作模式，六个重点，四个目的，四个动作，创造贷后管理的最高境界，有效落实监管新规：三个办法和合规管理，精准判断存量授信风险及风险程度，及时发现潜在不良贷款，好客户继续扩大合作，差客户尽快退出，提高贷后管理质量和效率。参照培训方法和案例：少出现一笔不良就是几百万、几千万，为银行创造价值，为员工创造价值，既为银行经营发展做贡献，又能提升员工技能经验。 课程时间：1天 课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员 第一章 监管新规流贷办法对贷后管理12个规定 一、银行五个方面：确定贷款资金支付方式和标准 二、贷款受托支付：监管规定条件和标准 案例1：贷款资金支付违规，四类银行被监管处罚 三、贷后受托支付六个动作，紧急用款六个内容 3.1、受托支付：银行应该管几手 案例2：以贷款第二手流关联公司，保证人主张免责不支持 四、自主支付：管控内容，做好四个标准动作 案例3：借款人自主支付贷款资金每周上报情况表 五、贷后发现五种情形之一：采取3项措施 六、贷后发现挪用贷款：采取3项措施 七、贷后三个结合：对六个方面进行管控 八、贷后管理：预警内容，采取措施 九、贷后评估五个内容：适时调整授信合作策略 十、出现借款合同约定六方面事项：银行可采取七措施 十一、贷后发现借款人违反五个承诺事项：采取七项措施 十二、贷后管理参与：借款人六大事项 第二章 贷后三个动作和四流，判断用途来源能力 一、贷后管理第一个动作：钱出去货进来 1.1、第一个交叉验证：贷款是否被挪用 1.2、报表：增加贷款，对应哪个科目变化 1.3、某公司贷后管理：钱出去货进来检查操作表 1.4、第一个动作：钱出去货进来检查两种结果应用 1.5、贷款花出去货未到：预警管理，高度重视，三类处置 交叉验证：不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面、不同人员获得的相关数字和情况对比，包括听访查看析、历史现在行均定量定性、内部外部等数字情况对比，对真实经营印证，对贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力判断，一般不超5%，交叉验证是授信尽调、审批、贷后重要方法。 二、第二个动作：货出去，钱回来 2.1、第二个交叉验证：产品销售、销售回款情况 2.2、货出去钱回来：操作方法，两个动作 2.3、贷后管理：销售产品货出去钱回来检查操作表 2.4、货出去钱回来：检查结果3种情形及应用 2.5、产品没有出库：预警管理，高度重视，三类处置 2.6、流贷管理办法：约定回款账户，监控资金回笼 三、贷后管理第三个动作：续作授信还款上笔贷款资金来源 3.1、第三个交叉验证：现金流、偿债能力、贷款风险程度 3.2、某公司：续作贷款还款资金来源情况操作表 3.3、看咱们行对账单，检查分析：偿还上笔贷款资金来源 3.4、看他行存款账，检查分析：偿还上笔贷款资金来源 3.5、如何看：过桥还贷，现金流是否出现问题 四、2024年9月24日金融监管总局文件：无还本续贷扩展五项内容，六个操作要点，主要风险点和控制措施。 五、四流：资金流、货物流、信息流、发票流是否一致 第四个交叉验证： 采购销售交易真实性，是否正常生产经营。跟踪经营轨迹、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，分析企业经营是否正常，判断贷款风险程度，确定有效管理措施。 第三章 超前识别潜在不良是贷后管理的最高境界 一、超前识别、及时清收潜在不良贷款四个之最 二、潜在不良贷款核心定义，五个方面认定，七个方面界定 三、为什么说超前识别、及时收回潜在不良：是最高境界 四、清收潜在不良贷款：最佳窗口期是一年 五、贷后管理识别潜在不良贷款：五大方法 5.1、第五个交叉验证：五个方面确认是否潜在不良 六、识别资产收入现金流是否虚假，落实新规16条 案例4：23家银行未发现造假潜在不良，真不良160亿 案例说明：贷后相关交叉验证，识别潜在不良贷款 第六个交叉验证：银行报表与税务报表对比，判断收入虚假 第七个交叉验证：同类客户同类产品对比，判断产量虚假 第八个交叉验证：报表存货与合理存货比，判存货假造假 第九个交叉验证：同类客户采购模式、市场供求对比，判断预付账款虚假 第四章 借款企业经营管理出现20个重大预警信号 一、借款企业经营管理出现：20个重大预警信号内容 第10个交叉验证：20个预警信号，验证经营是否正常 案例5：对外乱投资，各家银行不良40亿 第11个交叉验证：通过天眼查企查查、信用系统，验证股权投资安全性 二、政策、行业、环境：五个重大变化 三、贷后检查工业企业产品产销存是否平衡 四、贷后检查商贸企业商品购销存是否平衡 五、用三品、三表、三流做好贷后管理，操作表 第五章 贷后分析财务报表，判断还款来源偿债能力 贷后检查分析财务报表：三大重点，资产是否虚假，收入是否现金，经营活动流入量是否虚假，是否潜在不良。民营企业重点看：是否转移各项财产、抽逃资金；国有企业重点看：是否虚增资产、虚增收入利润、虚增现金流。 第一节 贷后快速判断报表哪个科目有问题金额及比例 一、贷后拿来财务报表：先坐在办公室用四招52个点判断 二、第12个交叉验证：四招判断哪个科目造假金额、造假比例 三、第一招：表内结构比例异常， 3.1、资产负债表：各科目结构比例，18个参考值 3.2、利润表：各科目结构比例，5个参考值 3.3、现金流量表：各科目结构比例，5个参考值 四、第二招：表间逻辑校验不符 4.1、资产负债表科目与利润表科目：逻辑校验10个指标 4.2、利润表科目与现金流量表科目：逻辑校验2个指标 五、第三招：三张表12个勾稽关系，确定有问题科目 六、第四招：余额大、增加多，确定有问题科目 第二节 贷后检查资产负债表，判断还款来源偿债能力 一、贷后检查资产负债表：六大重点，四个目的 二、资产负债表：分析六大结构比例，判断偿债能力 三、2023年末41个行业资产负债率、资产结构占比指标 四、第一个科目：贷后检查应收账款 4.1、检查分析应收账款六个内容和目的 4.2、财务造假1.0版：虚增应收账款和收入操作流程图 4.3、四个方面判断应收账款：是否有问题 4.4、三个方面8点确认应收账款有问题 4.5、贷后检查分析应收账款：六种方法 案例6：交易惯例、财务指标交叉验证对比分析，揭示财务报表造假 第13个交叉验证：同类客户销售模式、财务指标对比，验证收入、现金流虚假 五、第二个科目：贷后检查分析货币资金 5.1、贷后检查货币资金六个内容和目的 5.2、货币资金造假三张表结果 5.3、贷后检查分析货币资金：七个方法 案例7：上市公司KMYY虚增货币资金，各家银行出现不良 第14个交叉验证：存贷双高、占比高，验证货币资金造假 六、第三个科目：贷后检查预付账款 6.1、贷后检查预付账款六个内容和目的 6.2、预付账款造假：三种类型 6.3、虚增预付账款操作流程图 6.4、贷后检查分析预付账款：六个方法 案例8：创业板造假第一股，WFSK预付账款造假 第15个交叉验证：同类产品毛利率对比，验证利润造假 七、第四个科目：贷后检查分析存货 7.1、贷后检查存货六个内容和目的 7.2、贷后检查存货三个六：存货造假六种方法，分析存货六种方法，贷后现场检查存货六种方法。 7.3、虚假采购，虚增存货：操作流程图 案例9：第16个交叉验证：贷后查看库存现有原料量够用多少天、产品销多少天，判断是否需购买原料，经营是否正常 7.4、贷后判断产品真实产量：七个方法 案例10：报表存货严重虚假，2家银行不良贷款2200万 第17个交叉验证：原料入库单银行对账单，验证存货造假 八、第五个科目：贷后检查分析其他应收款 8.1、贷后检查其他应收款六个内容和目的 8.2、其他应收款：核算内容 8.3、其他应收款：常见不合理占用六种情形 8.4、贷后检查分析其他应收款：六个方法 案例11：挪用贷款挂账其他应收款，收回不良3000 万元 九、第六个科目：贷后检查分析在建工程 9.1、贷后检查在建工程七个内容和目的 9.2、在建工程造假：五种方法 9.3、虚增在建工程：操作流程图，财务造假5.0版 9.4、贷后八个方面判断：在建工程是否有问题 案例12：上市公司DEM，虚增在建工程 十、第七个科目：贷后检查分析固定资产 10.1、贷后检查固定资产七个内容和目的 10.2、固定资产：造假四种方法 10.3、虚假固定资产：操作流程图 10.4、贷后管理三个方面判断：固定资产有没有问题 10.5、贷后六个方面：检查分析固定资产 案例13：上市公司JZG固定资产造假 案例14：LT股份固定资产造假，导致固定资产占比异常 案例15：22个行业固定资产占总资产平均比例参考值 第18个交叉验证：同类客户固定资产周转天数、占比，验证固定资产造假 十一、第八个科目：贷后管理检查分析长期投资 11.1、贷后检查长期投资七个内容和目的 11.2、长期投资：造假六种方法 11.3、贷后检查分析长期投资：六个内容 案例16：贷后发现投资失败，收回潜在不良贷款3亿元 第19个交叉验证：判断大额投资失败，确潜在不良贷款 十二、第九个科目：贷后检查分析无形资产 12.1、贷后检查无形资产七个内容和目的 12.2、无形资产：造假五种方法 12.3、贷后检查分析无形资产：五种方法 案例17：高评土地价值，虚增无形资产 十三、第十个科目：贷后七个方面判断短期贷款是否有问题 十四、第十一个科目：贷后检查分析资本公积 14.1、贷后检查资本公积五个内容和目的 14.2、资本公积：造假五种方法 14.3、资本公积：七项来源 14.4、贷后检查分析资本公积：六种方法 案例18：资产虚增评估增值，虚增资本公积 案例19：股东借款，虚增资本公积 案例20：支行行长是怎么发现资本公积虚假 第三节 贷后检查分析利润表判断还款来源 一、贷后管理检查分析利润表：六个方面方法技巧 二、收入利润造假：六个步骤 三、收入利润造假：四个关键环节 四、虚增收入利润：达到符合授信条件 五、收入造假：11种方法 5.1、利用壳公司或关联公司：虚增收入 5.2、利用真实的销售客户：虚增收入 案例22：ZJ公司虚增收入7.5亿元，虚增利润3.7亿元 5.3、利用海外客户：虚增收入 案例23：上市公司YBT虚增收入 案例24：上市公司DB科技虚增收入和利润 5.4、两个企业对开发票：虚增收入 5.5、虚开发票：虚增收入 5.6、销售对敲：虚增收入 5.7、利用阴阳合同：虚增收入 5.8、有重大不确定性时确定收入 5.9、仍需提供服务提前确认收入 5.10、提前开发票虚增收入 5.11、没达完工比例提前确认收入 六、收入造假：12个特征 案例25：KM机床虚假销售产品，虚假退货 第20个交叉验证：通过收入造假12特征，发现收入造假 七、销售六大方面：36个异常 销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。 第21个交叉验证：通过销售36个疑点，发现销售造假 八、核实收入：八种方法，判断潜在不良 核实去年收入和今年前几个月的收入，推算贷款到期前收入，判断还款来源、偿债能力，用三表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量，评估确认是否是潜在不良贷款。 方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法八：利用三品三表和三流方法核实收入。 第22个交叉验证：通过一个原料消耗量，推算产量、销量、收入，偿债能力，贷款风险程度 第23个交叉验证：通过三表水电汽表，推算产量、销量、收入 第24个交叉验证：通过八个比较，验证产量、销量、收入 九、识别成本费用造假方法 9.1、成本费用造假六种方法 9.2、四个方法：初步判断成本费用有没有问题 案例26：少记成本和费用，虚增利润 十、识别利润造假方法 案例27：虚增利润，对应虚增货币资金 案例28：JY科技五种方法造假，虚增利润 第四节 贷后检查分析现金流判断还款来源 一、现金流量表：评价贷款风险程度 二、现金流造假11种方法 交流四种方法 2.1、第一种方法：虚构现金交易，虚增现金流 3.2、第二种方法：伪造对账单、收付款凭证，虚增现金流 4.3、第三种方法：人为创造真实现金流，先流出后流入 2.4、第七种方法：真供应商虚增流出，真销客户虚增流入 三、核实判断现金流 3.1、表内结构比例：3个异常 3.2、表间逻辑校验不符 3.3、勾稽关系不符：现金流有问题 3.4、核实中小微企业：现金流七个内容 35、通过银行对账单 核实现金流入量 3.6、看对账单：分析10个内容 3.7、检查分析现金流的四个重点 第五节 财务结构比例20个预警信号：判断偿债能力 第25个交叉验证：通过20个财务预警信号，判断报表造假，确定潜在不良贷款 第六章 贷后检查抵押四性和担保三性 一、房屋和土地抵押：贷后12个关键风险点 二、动产抵押：贷后12个关键风险点 三、动产质押：贷后12个关键风险点 四、担保：贷后10个方面审核担保效力 五、担保：贷后12个方面审核担保代偿能力 六、应收账款质押保理：贷后10个方面缓释风险作用 第七章 贷后管理五大方法 一、贷后管理：三四五 二、贷后六个深入：判断偿债能力，贷款风险程度 案例29：贷后管理需要积累社会常识和经验，而且要细心 第26个交叉验证：通过借款企业不同部门人员，验证经营真实性，确定潜在不良 三、贷后六个查询：判断贷款风险程度 四、贷后八个交叉验证：判断偿债能力、贷款风险程度 案例30：贷后从不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面了解借款企业经营情况、偿债能力 五、识别潜在不良退出：三种情形 案例31：贷后管理到位，及时行使撤销权收回不良443万 案例32：不能被上市公司光环蒙眼退出潜在不良4000万 六、贷后管理利用42个大数据网站，20种类型操作，目的：验证经营情况、资产情况、有无转移资产、有无抽逃资金等情况，判断是否潜在不良，以及清收思路和 方向。
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