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《对公客户经理透析财务报表能力》 课程背景： 数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型入手。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。 《对公客户经理透析 财务报表能力》课程， 陈方晖老师旨在让参与培训人员具备财务思维和财务意识以及财务相关基础知识，掌握 企业经营数据报表的分析和阅读，理解隐藏在数据背后的 企业经营信息，建立清晰的风险控制意识，从业务和财务角度出发，综合运用 财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，进而找到企业的经营优势与问题，对下一步的经营决策提供依据，从而做出正确的战略决策，为管理者、决策者和投资人提供信息支持，为企业创造更大的价值！ 课程收益： 【开阔视野】从 拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新 商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。 【精准决策】运用 大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法 【案例实操】通过案例结合 企业经营状况，展示如何通过财务运营分析与报表数据解读 企业经营风险，通过实际经典案例，学会多维度思考审查 课程时间：半天，6小时/天 课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。 课程大纲 第一讲：财务运营分析的思路与方法 一、互动环节导入导引： 1. 利润增长模型 1）收入增长 2）成本降低 3）是收入增长容易还是成本降低容易？ 模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响 互动环节启示：支持业务决策 A. 科学数据做出决策判断 B. 数据透析 企业经营本质 C. 多视角重判断、精计算 二、财务运营分析的“两大法器” 1.“显微镜法”见微知著 1）层层深入，刨根问底 2）“五个为什么”分析法 A. 背景来由 B. 场景应用 举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？ 举一反三案例剖析：存货分析所折射的企业 风险管理问题 A. 通过数据发现企业管理问题 B. 深挖问题背后的真正原因； C. 对症下药，提出解决办法及管理措施 D. 进行效果检验，优化与完善管理过程 案例动因分析：导致企业资金链断裂的五大核心原因 C. 过多库存积压滞销 D. 应收账款逾期过多 E. 过多的短期借款 思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式 思考提示：一个企业保持低库存的好处与高库存的风险？ 工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题 2.“望远镜法”登高望远 对标管理“灵魂三问”： A. 行业对标数据从哪来？ B. 对标的对象需要注意哪些问题 C. 对标的效果有哪些？ 透彻理解商业世界思维 A. 巴菲特的选股理论 B. 透过ROE理解企业赚钱的商业之道 C. 杜邦分析法拆解三种 商业模式 D. 杜邦分析法的四大核心指标 E. 简易理解IRR(内部投资收益率) 案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑 模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析 A. 保本点销量 B. 保利点销量 C. 边际贡献率 A. 潜在/新进入者的威胁 B. 购买者的议价能力 C. 替代品的威胁 D. 供应商的议价能力 E. 行业内竞争对手的实力 案例讲解：如何透过五力模型分析企业的经营战略风险 2）警惕财务指标表象背后的假象 A. 造成企业亏损的因素一般有哪些？ B. 盈利的企业一定不会破产吗？ 案例讲解：除了企业财报还需要从哪些维度分析企业 案例讲解：如何识别企业财务指标表象背后的假象 1）量变到质变的4种财务分析启示 A. 关注异常变化 B. 分析演变趋势 C. 预测未来风险 D. 警钟长鸣 案例讲解：察觉企业由盛转衰的五个蛛丝马迹 （一）利润表的分析思路 1. 从结果着手，先看结果再找原因 2. 重点看盈利情况 3. 利润表的4大局限性 案例讲解：税金操作背后的启示与提醒 4. 分析增长能力 利润表分析实例：净利润为负值说明企业盈利能力差，这是真的吗？ （二）判断公司盈利持续性标准 1. 重要客户是否稳定 2. 利润是靠主业还是靠投资 3. 主营产品是否属于淘汰类范围 4. 是否靠税收优惠或财政补贴吃饭 案例：昔日霸主为何出现资金链紧张？如何透过经营数据发现蛛丝马迹 1. 通过截面，诊断企业是否“贫血” 2. 企业的“新陈代谢”是否正常 4. 企业的债务负担是否“超重” 2. 负债未必是负债，负债的双面性 1） 经营活动表项解读——企业造血功能 2） 投资活动表项解读——企业换血功能 3） 筹资活动表项解读——企业输血功能
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