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《金税四期下国有企业税务风险识别及管控》 【课程背景】 金税四期已实施并成功上线，税务局不只是对税务方面进行监管，对于企业的“非税”业务也会进行全面监管，国家部门和各机构之间联手实现了信息共享，信息分享更及时、效率更高、数据比对更快更准确！并实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。当前基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。针对企业来讲，税务风险与违规成本逐年增大。 除了征税技术方面的提升之外，国家财政压力也非常大，国家在军事、外交、教育、医疗、科研等各方面的支出不断加大。尤其是新冠疫情后，很多省市的财政收入出现赤字。而税收是一个国家政府最基本、最主要的财政收入来源。 具体到某个企业，内外部环境也不断恶化：不论是材料成本还是人工成本不断升高，外部竞争越来越激烈，供应商和客户给企业带来的税务风险也越来越凸显。作为国有企业，一般规模大、部门多、业务相对复杂，交易量也是非常可观，这也给税务风险管理带来了比较大的难度。做好税务风险管理，一方面可以提高税收管理效率，另一方面还可以节约成本，预防因为税收所带来的经济损失，这对企业的意义是非常积极的。 在此背景下，企业如何应对税务部门越来越严的征管和稽查？如何应对税收法规与会计准则不断推陈出新？如何与税务机关保持有效沟通？如何通过科学税收筹划降低税负、提高利润？财务人员和公司管理层需要不断提升税务管理意识，及时把握政策变革的前沿动向，将税务风险管控作为日常管理的重点，采用科学的方法进行税务风险识别和管控，有效降低税务风险，推动企业健康发展！ 【课程对象】 企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等。 【课程收益】 1、本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险。 2、帮助学员了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。 3、掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。 4、把握纳税筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行纳税筹划。 5、建立科学的“税商”有效管控税务风险。 【课程方式】 采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。 【课程时长】 1-2天，6小时/天 【课程大纲】 一、金税四期及企业常见的税务风险问题 1、金税四期简介 1）算法、算力、算量的融合 2）业务、财务、税务的融合 3）技术功能、制度效能、组织机能的融合 4）治税、治队、治理的融合 5）以数控税的特点及风险的防控 2、企业常见的税务风险问题 1）税务稽查风险 2）税务诉讼风险 3）税务违法风险 4）税务风险防范意识不足 二、如何进行税务风险识别及控制 1、税务风险清单 1）不同纳税人的税务风险清单 2）不同税种的税务风险清单 3）“大数据”下 11 种会被稽查情况及应对方法 4）税务重点稽查的41个企业涉税风险点及4个自查技能 2、进行税控管理的四个措施 3、合法节税的五条路径 4、进行全生命周期的税控管理 5、案例讲解 三、企业设立与企业战略布局中的税控管理 1、企业设立首先要明确由谁出资，如何出资的问题 1）自然人股东、法人股东、持股平台 2）直接出资、间接出资 3）收购兼并 2、公司与非法人型企业的选择 1）有限责任公司（股份有限公司）还是有限合伙企业 2）子公司还是分公司 3、一般纳税人还是小规模纳税人 4、兼并重组与分立 5、案例讲解：某公司分立避免交纳增值税、土地增值税、契税、企业所得税等 四、企业经营过程中的税控管理 1、融资业务的税控管理 1）融资业务需要考虑的因素 2）选择借款融资还是股权融资 3）借款的偿还方式对税务的影响 4）利用银行理财产品进行融资 5）案例讲解 2、采购合同的税控管理 1）如何判定采购贵了还是便宜了 2）如何让人工费也取得增值税进项发票 3）农产品采购的税控管理 4）购货时间的选择 5）来料加工与进料加工 6）案例讲解 3、经营过程中的税控管理 1）不得抵扣进项税的税控管理 2）固定资产折旧政策的管理 3）研发费用的加计扣除 4）超标利息支出的税控管理 5）巧用生产环节对消费税进行税控管理 6）混合销售或兼营业务 7）捐赠支出的税控管理 8）生产经营范围涉及多个税率 9）既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务 10）个人所得税的风险识别与控制 11）房产税的两种计税方式 12）残疾人保证金 13）案例讲解 4、销售合同的税控管理 1）印花税的管理 2）收款时间该如何约定 3）运费等价外费用是否含在总合同金额中 4）打折还是赠品还是返现等销售方式的税控管理 5）兼营销售还是混合销售的管理 6）对外出租房产时的税控管理 7）未发生经营业务但开具发票 8）案例讲解 五、企业注销过程中的税控管理 1、企业注销时必须处理的几个问题 2、企业注销时的注意事项 3、股权转让相关涉税风险 4、案例讲解
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