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《国有建筑企业现金流风险管控》 【课程背景】 资金是企业流动的血液，它是企业发展的根本，企业能否健康、稳健地发展，资金管理显得尤为重要。资金管理涉及企业管理方方面面，具有影响因素复杂、涉及环节多等特点，因此如何采取科学的手段加强资金管理是企业管理人员以及财务人员面临的一项重要的课题。 而在资金管理过程中，我们如何找到影响资金管理的风险因素、采取措施来控制呢？这是企业资金管理是否安全的关键。 为什么许多大企业一夜之间资金链断裂，问题出在哪里？ 为什么企业账上有利润，但却没有现金流，管理出了什么问题？ 为什么企业价值几百亿，却还不上银行二百多万的贷款？ 这些都是因为资金管理不科学，风险意识不足，风险控制措施不到位引起的！ 本课程主要讲解资金在各个环节如何进行管理，以及对于可能存在的风险问题采取什么样的方法来发现、采取什么样的措施来控制，从而达到资金高效运转。 黄老师具有丰富的资金管理实战经验，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。 【课程收益】 Ø 掌握现金流在运营中的风险及控制措施 Ø 掌握筹资过程中的风险控制 Ø 掌握现金流内控方法 【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野 【课程对象】管理人员、财务人员 【课程时间】1天（每天6小时） 【课程大纲】 引言：资金链断裂，百强企业走上不归路 一、现金流管理对企业有什么样的作用 1、现金是企业流动的血液 案例：一分钱难倒英雄汉-四百亿企业竟然被二百五十万债务压垮 2、资金流动的特点 Ø 全环节流动 Ø 监控难度大 3、做好资金管理具有的三大重要作用 Ø 资金管理能够支撑企业发展 Ø 资金管理能够保障公司各环节有效运转 Ø 资金管理能够有效提高资金效率 综合案例讲解 二、资金在流动过程中存在哪些风险 1、资金监控流程复杂，会出现越权或审批不足从而导致资金支付失控风险 案例：越权审批，某公司出借三千万现金无法收回 2、未做好不相容职务分离或部门分工不合理，会导致资金侵占、挪用风险 案例：公司内控缺失，会计挪用资金三千万 3、资金计划不合理，导致资金冗余或断裂风险 4、投资未充分论证，导致资金损失或无法回收风险 案例：某公司盲目投资导致企业失败 5、融资计划不合理，导致资金无法偿风险 6、资金运营环节管控不合理，导致资金无效沉淀风险 三、现金流在经营中的风险控制 1、投标环节现金流风险控制 Ø 配合预算人员进行成本预测 Ø 分析招标文件中的财务条款 Ø 投标中的财务风险把关 2、案例：财务如何确定投标报价中的开票方式 3、投标中的投资总额风险控制 Ø 项目投资大、业主资金压力大，导致后续付款跟不上进度 Ø 投资金额超出企业自身承受能力，有可能导致资金链断裂风险 Ø 对项目环境、勘察以及不确定风险考虑不足，导致项目投资超预期 Ø 案例：建设方资金断裂导致工程进度款无法支付 4、中标合同签订财务风险及控制 Ø 履约保证金、工程质保金支付方式、退回时间约定不明，导致资金利益损失风险 Ø 进度款支付约定不明确，导致业主不能按期付款风险 Ø 案例：开口合同导致承包方无法及时拿到工程款 5、项目分包时的财务风险及控制 Ø 分包商实力及资质达不到项目分包条件，导致项风险 Ø 合同条款约定不明确，导致项目停工造成财务损失 Ø 案例：违规分包导致公司财务损失 6、工程履约环节现金流风险控制 Ø 配合制定管理费用控制标准 Ø 制定和完善相关制度流程 Ø 做好合同审核把关 Ø 做好资金计划，费用审核管理 Ø 税务管理 7、合同签订环节审核把关 Ø 合同向对方资格审查 Ø 合同价款审查 Ø 违约条款审查 Ø 预付款项审查 Ø 发票与付款方式审查 Ø 案例：合同审查 8、 案例：采购中的风险控制 9、 项目施工过程中的成本控制 10、项目中的风险把控 Ø 项目结算财务风险把控 Ø 案例：工程款拖欠，导致工程企业资金链危机 Ø 项目结算时做好风险控制措施 四、筹资过程中的资金管理和风险控制措施 1、筹资安排能够确保资金供应 Ø 融资计划制定 Ø 融资渠道选择 Ø 融资时间安排 2、资金成本如何考虑 3、资金还款计划是否合理 4、筹资过程中的资金风险控制措施 综合案例讲解 五、如何通过报表分析识别资金流动风险 1、现金周转天数看现金周转质量 Ø 应收账款是否超常占用资金 Ø 存货周转是否正常 Ø 商业信用是否享受 2、案例分析：从乐视网报表分析企业资金风险在哪里 3、债务导致的危机：巨大的企业流动性陷阱 分析：流动性陷阱下的企业风险如何防范 4、关注：用经营现金流量比、净利润现金含量分析销售回款质量 Ø 课堂讨论：企业资金管理现状及如何做到有效风险防范
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